Отличие рентабельности от наценки
Формула расчета маржинальной рентабельности
Евгений Маляр # Бизнес-словарь
Маржинальная рентабельность рассчитывается как дробь, в числителе которой маржинальная прибыль, а в знаменателе – прямые (переменные) издержки.
- Что такое маржинальная рентабельность
- Чем отличаются маржа и рентабельность
- Формула расчета маржинальной рентабельности
Ключевым критерием успешности любой коммерческой деятельности является её доходность.
Любой хозяйствующий субъект стремится к выгоде, а потому необходимы показатели, характеризующие её в объективной цифровой форме.
Многие предприниматели, особенно начинающие и не имеющие экономического образования, путают понятия прибыли и маржи, а вместо этих терминов порой употребляют жаргонное слово «навар».
Что такое маржинальная рентабельность
Для начала следует дать определения основным понятиям, фигурирующим в тексте, так как без них понимание изложенного материала будет проблематичным.
Маржа. Этим словом называется разница между отпускной и входной ценами (выручкой и себестоимостью). Иными словами, это тот самый «навар», которым традиционно оперируют спекулянты, когда подсчитывают свои доходы.
Например, купив товар по 47 рублей и продав его по 63, хозяйствующий субъект извлекает доход (маржу) в 16 руб. с реализованного экземпляра. Здесь даже формула не нужна – всё понятно и школьнику.
Понятие выражается в денежных единицах и распространено на валютном и фондовом рынке по причине почти полной тождественности с термином «прибыль» в этих областях деятельности.
Валовая маржа. На практике разные товарные позиции часто отпускаются с различной торговой наценкой (и в стоимостном, и в процентном выражении).
Это объясняется тем, что на одних продуктах можно «накрутить» больше, чем на других. Поэтому, для объективной оценки маржинальной рентабельности удобнее всего оперировать понятием «валовая маржа».Это сумма всех наценок реализованных товаров.
Маржинальность. Термином обозначается коэффициент, а потому он выражен в долях единицы (обычно десятичной дробью) или процентах, если его умножить на сто. Формула:
КМ = (М/Ц) х 100%
Где:КМ – коэффициент маржинальности;М – размер маржи в денежном выражении;
Ц – суммарная цена, по которой реализован товар.
К примеру, фирма закупила сто смартфонов, каждый из которых обошелся со всеми издержками на доставку, растаможу и прочие расходы, в 10 тыс. руб., и продала эту партию за 1,6 млн. руб.
КМ = (1 600 000 – 100 х 10 000)/1 600 000 = 0,375
Это означает, что в цене каждой реализованной единицы содержалось 37,5% маржи (0,375 х 100).
Коэффициент маржинальности не даёт всеобъемлющего представления об успешности коммерческой деятельности, но играет важную роль в процессе дальнейших расчётов, определяющих доходность предприятия.
Чистая прибыль. Размер прибыли – главный показатель итогового результата хозяйственной деятельности. Ради неё и создаётся каждое предприятие. Представляет собой «чистый доход», то есть деньги, остающиеся после вычитания из суммы реализации всех издержек (постоянных и переменных).
Переменные издержки. Затраты, непосредственно связанные с воспроизводством продукции. Переменными они называются по причине зависимости их суммы от количества произведенного или закупленного товара.
Понятно, что чем больше, например, завод изготовит пылесосов, тем больше ему потребуется электродвигателей, корпусов, шлангов и других комплектующих.
То же происходит и в случае посреднической деятельности: чем объёмнее закупаемая партия, тем больше тратится денег.
Постоянные издержки. Расходы на содержание предприятия, которые необходимо нести независимо от его производительности: аренда площадей, отопление, зарплата персонала, нанятого по фиксированной ставке и т. п., называются постоянными издержками.
Рентабельность. В обобщённом виде — отношение доходной величины к сумме реализации.
Теперь исходя из вышеуказанных понятий можно сформулировать определение:
Маржинальная рентабельность — это отношение валовой маржи к общей сумме прямых (переменных) затрат за отчётный период.
Чем отличаются маржа и рентабельность
Главное отличие лежит на поверхности: у этих понятий различная экономическая суть. Маржа выражается в денежных единицах, в то время как рентабельность – величина относительная и измеряется процентами.
Сравнивать можно маржинальность и рентабельность – эти показатели действительно похожи, но только на первый взгляд. Собственно, о том, в чем разница между ними, до сих пор иногда спорят экономисты, и отнюдь не из-за своей безграмотности. Причина разногласий в неоднозначной трактовке понятий и многообразии критериев эффективности.
Наиболее распространённая точка зрения выражается тем, что при определении маржи не учитываются постоянные издержки.
Целесообразность использования понятия маржинальной рентабельности для однозначной оценки эффективности канала реализации можно проиллюстрировать примером:
Некая фирма установила покупателю А торговую наценку в 20%, а другому (B) – только 10%. Если судить только по марже, то получается, что работать с предприятием А выгоднее, чем с субъектом B. А так ли это на самом деле?Не всегда. Льготная цена, характеризуемая сниженной маржой (её обычно называют оптовой скидкой), чаще всего обусловлена большими объёмами закупок, осуществляемых данным клиентом или условием предоплаты. Эта мера стимуляции сбыта призвана повысить общую рентабельность предприятия за счёт наращивания оборотов реализации.
Маржинальная рентабельность рассчитывается как дробь, в числителе которой маржинальная прибыль, а в знаменателе – прямые (переменные) издержки.
МР = М / И
Где:МР – маржинальная рентабельность;М – маржинальная прибыль;
И – переменные издержки.
Экономический смысл этого определения выражает эффективность конкретного канала сбыта без учёта постоянных расходов.
В то же время общая рентабельность предприятия равна:
Р = (М – И – ПИ) / (И + ПИ)
Где:Р – общая рентабельность;М – маржа;И – переменные издержки;
ПИ – постоянные издержки.
Очевидно, что общая рентабельность всегда будет ниже маржинальной, а повысить её можно двумя способами:
- Увеличив маржу, чего не всегда позволяет конкурентная обстановка. Товар может стать слишком дорогим;
- Снизив постоянную составляющую издержек. Над этой проблемой постоянно работают экономисты каждого предприятия.
Управленческое решение о мерах повышения рентабельности принимает руководитель предприятия.
Источник: https://Delen.ru/biznes-slovar/marzhinalnaya-rentabelnost.html
Отличия маржи от наценки
Фото с сайта: http:utmagazine.ru
Для благоприятной жизни компании и эффективного функционирования всех ее финансовых процессов, необходимо обладать всей информацией по доходам, расходам и издержкам фирмы. Зачастую различные факторы ценообразования называют одним словом прибыль и смешивают их воедино. Давайте подробнее разберемся с двумя такими коэффициентами – маржей и наценкой.
Что такое маржа и наценка
Большинство людей считают, что разницы между маржей и наценкой нет и, зачастую, путают или объединяют их показатели. Наша статья поможет понять чем отличается наценка от маржи.
Маржа
В учебниках по экономике представлено несколько определений маржи, а на просторах сети интернет их еще больше. Рассмотрим одно из них.
Маржа – разница между конечной ценой продукта и его себестоимостью. Выражается в процентах от итоговой цены, за которую был продан товар или разницей прибыли на единицу товара. В первую очередь, маржа это показатель рентабельности. Этот термин применяется в не только в торговой, но и в биржевой, банковской и страховой практике.
В общем употреблении слово маржа обозначает разницу между показателями.
Для того, чтобы получить данные о финансовой деятельности предприятия, вычисляют следующие понятия:
Маржинальный доход – один из видов прибыли, показывающий разницу выручки и переменных затрат. Необходим для получения выводов о доле переменных затрат в выручке.
Валовая маржа – отношение выручки и постоянных или переменных затрат. Применяется для анализа прибыли с учетом себестоимости.
Понятие валовой маржи различается в России и Европе, из-за особенностей финансовых систем. В России это прибыль, полученная компанией в ходе реализации продукции, а также переменные издержки на закупку сырья, производство, хранение и доставку товара. Рассчитывается по следующей формуле:
Валовая маржа = Доход, полученный от реализации продукции – Издержки на производство, хранение и т.д.
Для получения информации о текущем финансовом состоянии организации рассчитывают именно этот показатель.В странах Европы валовая маржа или gross margin это процент всей прибыли компании от реализации продукции, после уплаты всех обязательных денежных затрат.
Процентная маржа – отношение общих и переменных издержек к выручке.
Маржу обычно рассчитывают в конце отчетного периода – месяца или квартала. Компании, которые уверенно держатся на рынке, производят расчет один раз в конце года.
Прибыльность товара отражается таким показателем, как маржа. Ее рассчитывают для определения величины прироста продаж и для наиболее эффективного управления ценообразованием.
Фото с сайта: iufis.isuct.ru
Наценка
Перейдем к определению наценки. Ее используют для названия нескольких величин:
- Сумма, прибавляемая к первоначальной стоимости продукции, при ее реализации.
- Прибыль розничного продавца.
- Разница между розничной и оптовой стоимостью продукции.
Наценка может быть прописана в договоре, если поставщик (производитель) идет на дополнительные условия посредника (покупателя).
Устанавливается для покрытия издержек на производство, хранение и доставку продукции. Ее величину устанавливает конечный продавец, отталкиваясь от актуального состояния рынка, наличия конкурентов и высоты спроса на продаваемую продукцию. Важно учитывать конкурентные преимущества как товара на рынке, так и организации-продавца.
Для определения правильной наценки, тщательно посчитайте какие издержки несет ваше предприятие. Учтите все: затраты на сырье, на производство, хранение, доставку товара, оплату труда сотрудников.
В зависимости от объемов продаж наценка может варьироваться: при больших объемах, конечная цена невысокая, при маленьких – высокая. Для получения наибольшей прибыли, необходимо определить добавочную стоимость на продукцию, способствующую поддержанию баланса объема продаж и цены товаров.
Правильно установленная добавочная стоимость покрывает средства, затраченные на единицу товара и приносит прибыль сверх этих расходов. Этот фактор дает понять сколько прибыли получено от вложенных денежных средств.
Помните что действующее законодательство РФ на большинство продукции не ограничивает максимальный размер добавочной стоимости, и предоставляет компании самой определить этот показатель.
Но есть отдельные категории продукции, стоимость которых регулируется Государством.Это продукты питания для детей, медицинские изделия, лекарственные препараты, продукция общепита в школах, СУЗах и ВУЗах, товары, которые продаются в регионах Крайнего Севера.
Разница между маржей и наценкой: рассчитываем показатели
Фото с сайта: ckovok.com
Маржа = (Конечная стоимость товара – Себестоимость товара) / Конечную стоимость товара * 100%
Наценка = (Конечная стоимость товара – Себестоимость товара) / Себестоимость товара * 100%
Рассмотрим на наглядном примере:
Себестоимость товара равна 50.
Конечная цена товара равна 80.
Получаем:
Маржа = (80 – 50) / 80 * 100% = 37, 5%
Наценка = (80 – 50) / 50 * 100% = 60%
Важно
Из расчетов следует, что маржа это общая прибыль компании, после вычета всех необходимых затрат, а наценка – это добавочная стоимость к себестоимости.
Если известен хоть один из этих факторов, то второй можно рассчитать:
Наценка = Маржа / (100 – Маржа) * 100%
Маржа = Наценка / (100 + Наценка) * 100%
Возьмем за условие маржу равную 25, а наценку 20, получается:
Наценка = 20 / (100 – 20) * 100% = 25
Маржа = 25 / (100 + 25) * 100% = 20
Фото с сайта: pilotbiz.ru
Отличие маржи от наценки
Маржа не может составлять 100%, а добавочная стоимость может.
Маржа – показатель дохода после покрытия обязательных затрат. Наценка – добавочная цена на продукт.
Расчет маржи зависит от общей прибыли предприятия, а наценки – от первоначальной стоимости товара.
Чем выше наценка, тем выше маржа, но второй фактор всегда ниже первого.
В заключение
Финансовая деятельность предприятия наиболее важный элемент его существования. Необходимо проводить все расчеты, которые помогут найти слабые места в бюджете и встать на правильную дорогу в ценообразовании. Важно знать что такое маржа и наценка и их отличие друг от друга. Эти показатели являются эффективным инструментом анализа финансового состояния предприятия.
Теперь вы знаете, если ваши конкуренты говорят: «Наша компания работает с маржей 150%», значит они не различают наценку и маржу. Поэтому одно преимущество над ними у вас уже есть.
Источник: https://vklady-investicii.ru/articles/biznes/otlichiya-marzhi-ot-naczenki.html
Маржа и наценка: в чем разница
Об эффективности продаж говорят два показателя: маржа и наценка. Они очень похожи и их легко спутать. В этой статье сначала поймем, в чем между ними разница, а после — определимся, что именно вам лучше считать: маржу или наценку. Или и то, и другое?
Сразу сделаем небольшой реверанс: говорить дальше будем не про маржу, а про маржинальность. Потому что все говорят «маржа», но это же абсолютный показатель в рублях. Проще измерять ее в процентах, а в процентах — это маржинальность.
Но начнем статью не с маржинальности и не с наценки, а с маржинального дохода. Без него мы с места не сдвинемся.
Маржинальный доход — отправной пункт понимания маржинальности и наценки
Маржинальный доход — прибыль, которая остается после вычета переменных расходов.
Маржинальный доход = Выручка – Переменные расходы
Переменные расходы — те расходы, которые напрямую зависят от объема продаж. Например, чем больше Катя продала картин, тем больше исходников понадобится на сборку — краски, холст и рамку.
Маржинальный доход студии живописи при продаже картинУ Кати художественная студия — она рисует картины на заказ. Покупателям она их реализует за 1000 ₽ (выручка), а материалы на их производство (те самые холст и краски) обходятся ей в 200 ₽ (переменный расход).
Маржинальный доход: 1000 ₽ – 200 ₽ = 800 ₽
В маржинальном доходе постоянные расходы не учитываются. Если у Кати на окладе работает охранник, соотнести его зарплату с конкретной сделкой не получится. С бухгалтером, уборщицей, личным водителем та же история.
Не причисляйте к переменным расходам расходы, колеблющиеся во времени.
Само определение переменных расходов может ввести в заблуждение — вроде бы сюда должны относиться все расходы, которые меняются от месяца к месяцу.
Например, офисные расходы могут увеличиться с 15 до 20 тысяч рублей из-за закупки партии ручек, но от этого расход не становится переменным. Он не влияет на выручку, поэтому он постоянный.
Теперь, когда разобрались с маржинальным доходом, со спокойной душой примемся за наценку и маржинальность. Объясним, что же значат эти показатели. Вдогонку приведем их формулы и рассчитаем на примерах.
Что такое маржинальность
Маржинальность — показатель рентабельности (эффективности) выручки.Он демонстрирует, сколько каждый рубль выручки приносит маржинального дохода. Иными словами, показывает долю прибыли в выручке. Считается так:
Маржинальность = Маржинальный доход / Выручка * 100%
Маржинальность картинМаржинальный доход Кати при продаже картины — 800 ₽, а выручка — 1000 ₽. Посчитаем маржинальность:
Маржинальность = (800 / 1000) * 100% = 80%
Это значит, что из всех заработанных денег 20% пошли на покрытие переменных расходов.
Весь дом — выручка. Мы сразу видим какая из нее часть — маржинальный доход, а какая — переменные расходы
Маржинальность не может быть больше 100%. Представим странную ситуацию. Вова получил заказ покрасить забор в сиреневый цвет. Оплату в тысячу рублей ему дали вперед.
Вова пришел на место и увидел, что забор и так покрашен. Получается, Вова выполнил работу, не работая. Переменных расходов нет, Вова не тратил своего времени и ничего не покупал.
Маржинальный доход = 1000 – 0 = 1000
Маржинальность = 1000 / 1000 * 100% = 100%
Сработать эффективнее ну просто нельзя. Невозможно маржинального дохода получить больше, чем выручки.
Маржинальность может быть отрицательной. Вова получил новый заказ. Забор в этот раз оказался неокрашенным. Он получил тысячу рублей и пошел покупать краску. Краска обошлась в две тысячи.
Маржинальный доход = 1000 – 2000 = – 1000
Маржинальность = – 1000 / 1000 * 100% = – 100%
Что такое наценка
Наценка — коэффициент надбавки.Она показывает, сколько маржинального дохода принес каждый рубль, вложенный в закупку товара.
Наценка = Маржинальный доход / Переменные расходы * 100%
Наценка картинКатя продает картины по 1 000 ₽. Как мы помним, переменные расходы Кати составляют 200 ₽. Маржинальный доход — все те же 800 ₽. Посчитаем наценку:Наценка = (800 / 200) * 100% = 400%
Это значит, что добавленная стоимость продукции в четыре раза больше той, которую мы вложили. То есть, маржинальный доход, который получила Катя, в четыре раза больше переменных расходов.
У наценки нет верхнего предела. Костя купил билет лотереи Спортлото за 100 рублей. Косте повезло — его билет оказался счастливым, он выиграл миллион рублей.
Маржинальность = 999 900 / 1 000 000 *100% = 99,99%
Наценка = 999 900 / 100 * 100% = 9999%
А если бы Костя выиграл не миллион, а 15 миллионов, то:
Маржинальность = 14 999 900 / 15 000 000 *100% = 99,999333333%
Наценка = 14 999 900 / 100 * 100% = 149 999%
Чувствуете? Маржинальность мечтает прикоснуться к заветным 100%, а наценка гуляет где-то на краю Вселенной.
Наценка может быть отрицательной, но не меньше –100%. Если сработали в минус, наценка становится бесполезной: непонятно, о чем она говорит. Предположим, выручка 500 ₽, а переменные расходы 1000 ₽.
Тогда наценка будет -50%. Значит, мы к нашему продукту сделали такую наценку, чтобы работать в минус.
Да и мыслить в отрицательных процентах с точки зрения переменных расходов проблематично: сложно соотнести цифры друг с другом.
Когда мы смотрим на наценку, мы видим сколько пристроили надбавки, но все это в отрыве от общей картины. Весь дом по-прежнему вся наша выручка, но в отличие от маржинальности, этажей может быть сколь угодно много. Это сбивает с толку. Рассуждать в концепции фиксированного пятиэтажного дома проще
В чем же принципиальная разница между маржинальностью и наценкой
Посмотрите на эти формулы ↓
Наценка = маржинальность / (100 — маржинальность)
Маржинальность = наценка / (100 + наценка)
Наценку можно вывести из маржинальности, а маржинальность — из наценки. Их пропорции всегда будут одинаковыми. А это значит, что определенному уровню наценки всегда будет соответствовать один и тот же уровень маржинальности:
- Маржинальности 33,3% всегда будет соответствовать наценка 50%
- Маржинальности 50% всегда будет соответствовать наценка 100%
- Маржинальности 80% всегда будет соответствовать наценка 400%
Маржинальность и наценка — об одном и том же. Это два взаимосвязанных понятия. Разница только в подходе. Маржинальность считается по отношению к цене продажи, а наценка к переменных расходам.
«Так, а мне-то что считать: маржинальность или наценку?»
Логичный вопрос: если эти показатели об одном и том же, какой из них выбрать? Наш ответ — маржинальность. Вот несколько причин, по которым мы обычно оцениваем эффективность продаж через маржинальность.
1. Маржинальность проще для восприятия. Маржинальность — про то, как эффективно мы сработали с позиции выручки. Мы отрезаны сверху и не можем сработать эффективнее чем 100%. 100% — это такая цифра-идиллия, к которой мы стремимся.
Как мы убедились выше, наценка может принимать совершенно невероятные коэффициенты: 120%, 450%, 2867%. Нет верхнего предела, и это не укладывается в голове. Легче мыслить в пределах 0–100, чем в 0–заоблачные цифры.
2. При убытках наценка неинформативна и показывает непонятно что. Если мы сработали в убыток, маржинальность показывает, насколько велика беда. А наценка устроена так, что корректна только при работе в плюс.
3.Через маржинальность считаются показатели более высокого порядка. Все рассмотренные примеры выше строились вокруг одного единственного товара. Но при общем анализе гораздо интереснее посмотреть на маржинальность в целом по направлению или по всему бизнесу.
Вы можете посчитать маржинальность всего бизнеса, а использовать наценку для этой цели — ну очень странно. Вы же его не продаете, а хотите узнать эффективность. Маржинальность как раз про эффективность. А раз общее считается через маржинальность, то частное лучше считать через нее.
Не запутаетесь лишний раз.
4. Маржинальность используется в подсчете точки безубыточности.
ТБУ = Постоянные расходы / Маржинальность * 100%
Если вы будете считать ТБУ через наценку, то вам придется проделывать дополнительные математические расчеты: выводить из маржинальности наценку. Только смысл усложнять?***
Маржинальность — это когда ты смотришь на листок бумаги и без лишних проблем уверенно читаешь написанное на нем слово. Наценка — когда ты подносишь этот листок к зеркалу и пытаешься прочитать слово с отражения. Чтобы привести надпись к нормальному виду, нужно подумать тысячу раз, воззвать к богам и законам преломления. А в результате написанное слово все равно не изменится.
Маржинальность и наценка — два зеркала, отражающие одну и ту же сущность. В одном отражение четкое и наглядное, в другом искаженное и перевернутое
Резюмируем
- Маржинальность — показатель эффективности выручки.Наценка — коэффициент надбавки, показывает сколько маржинального дохода принес каждый рубль (в процентах), вложенный в закупку товара.
- Маржинальность не может быть больше 100%, наценка — может.
- Маржинальность и наценка взаимосвязаны — с разных точек зрения говорят об одной вещи.
Из маржинальности можно вывести наценку, а из наценки — маржинальность.
- Показатель маржинальности нагляднее и изящнее — использовать лучше его.
Профессиональный финдиректор «Нескучных финансов» возьмет на себя управление финансами вашей компании. Он будет регулярно предоставлять цифры, чтобы вы принимали на их основе управленческие решения.
Что делает финансовый директор:
— Внедряет все необходимые управленческие отчеты— Обеспечивает ежемесячный сбор цифр по компании— Анализирует показатели и находит точки роста чистой прибыли— Планирует финансовый результат и ведет бюджеты— Рассчитывает финансовую целесообразность новых идей
Работаем удаленно с компаниями со всего мира. Услуга подходит компаниям с выручкой от 3 млн ₽ в месяц.
Редактор: Никита Аксютин.
Источник: https://gazeta.noboring-finance.ru/nacenka-marzha
Наценка и маржа — в чем разница
Я решила создать интернет-магазин и пошла на форум изучать ценовую политику конкурентов. Наткнулась на опрос:
Форумчане али, делились опытом и спорили: можно ли выжить с маржой 20-30% на косметику и 80% на ювелирку. Кто-то пожаловался, что продает вип-розетки через интернет-магазин с наценкой 25%, а его друг на Петроградке торгует такими же с наценкой 500% — 700%.
Это работает, потому что он предлагает знакомым дизайнерам откат 20%. Тут пришел Артем и сказал, что маржа и наценка отличаются друг от друга, как яблоко от вишни. А опрос бессмысленный, потому что маржа не бывает больше 100%. Давайте разберемся, прав ли Артем.
Что такое наценка
Наценка — это отношение валовой прибыли к себестоимости. Она помогает понять, сколько мы «наварили».
Предположим, мы торгуем мячами. Мы платим за каждый мяч 75 ₽ производителю и 25 ₽ транспортной компании за доставку: 100 ₽ — это себестоимость. Если мы продали мяч за 130 ₽, то получили 30 ₽ валовой прибыли. Валовая прибыль важна для бухгалтерии, но не показывает, сколько мы заработали: 30 ₽ это много или мало?
Чтобы понять выгоду, делим валовую прибыль на себестоимость — получаем наценку 30%.
Из всех этих показателей только наценка имеет смысл для бизнеса. Мы продали мяч с наценкой 30%. Конкурент — с наценкой 20% (40 ₽ разделить на 200 ₽). Мы «наварили» 30%, конкурент — 20%.
Неважно, сколько в рублях заработали мы, сколько — конкурент. Очевидно, мы продали мяч выгоднее
| Мы продали мяч и заработали 30 ₽. Конкурент заработал 40 ₽ | Ничего. Непонятно, много или мало мы заработали. Кажется, конкурент заработал больше |
| Мы купили мяч за 100 ₽ и продали за 130 ₽. Конкурент — купил за 200 ₽ и продалза 240 ₽ | Мы «наварили» 30 ₽ на 100 ₽, конкурент — 40 ₽ на 200 ₽. Разница в 10 ₽, а расходы у нас в два раза меньше. Кажется, мы продали мяч выгоднее |
Наценка показывает выгоду от продажи товара и помогает сравнить себя с конкурентами без привязки к деньгам.
Что такое маржа
Маржа — отношение валовой прибыли к выручке. Она помогает понять, какую часть выручки мы кладем себе в карман.
Мы продаем мячи по 130 ₽ и получаем валовую прибыль 30 ₽. От продажи мы выручили 13000 ₽ — столько лежит в кассе. Но как узнать валовую прибыль? Сколько мы заработали? Чтобы это понять, рассчитаем, сколько валовой прибыли получаем с каждого рубля от продажи мяча. Это и есть маржа.
Маржа 23% означает, что с каждого 1 ₽ от продажи мы кладем себе в карман 23 копейки.
Рассчитаем, сколько мы получили валовой прибыли при выручке 13000 ₽.
Наша валовая прибыль составила 3000 ₽ — столько положим себе в карман.
Маржа показывает, какую часть выручки от продажи товара мы кладем себе в карман. Она помогает управлять бизнесом — регулировать цены, объемы продаж, ассортимент товаров — и получать желаемый доход.
Максимальный размер наценки и маржи
Наценка может быть любой. Мы купили мяч за 100 ₽ и продали за 500 ₽ — наценка равна 400%. Размер наценки может ограничить только законодательство и здравый смысл.
Размер маржи ограничен. Мы нашли мяч на улице и продали его за 500 ₽. Раз он достался нам бесплатно, его себестоимость равна нулю. Поэтому 500 ₽ — наша валовая прибыль, а маржа равна 100%. Мы не заработаем больше, чем выручили за товар — маржа не бывает больше 100%.
Артем оказался прав: — маржа и наценка — разные вещи;
— наценка может быть любой, а маржа — не больше 100%.
Как наценка участвует в ценообразовании
Представим, что помимо мячей мы торгуем десятками других товаров с разной себестоимостью и ценой. Без наценки мы не поймем, сколько на чем зарабатываем и какой товар продавать выгоднее.
Мы не знаем наценку. Кажется, больше всего мы зарабатываем на боксерских перчатках, меньше всего — на скакалках и бадминтоне.
| мяч | 100 ₽ | 130 ₽ | 30 ₽ |
| скакалка | 30 ₽ | 50 ₽ | 20 ₽ |
| бадминтон | 120 ₽ | 140 ₽ | 20 ₽ |
| боксерские перчатки | 60 ₽ | 100 ₽ | 40 ₽ |
| ласты | 70 ₽ | 100 ₽ | 30 ₽ |
Посчитаем наценку. Оказывается, мы больше зарабатываем на боксерских перчатках и скакалках. У этих товаров одинаковая наценка, хотя валовая прибыль от продажи пары боксерских перчаток вдвое больше. С наименьшей выгодой мы продаем бадминтон. Хотя от его продажи мы получаем такую же валовую прибыль, как от продажи скакалки. Без наценки мы не разберемся, чем торговать выгоднее.
| мяч | 100 ₽ | 130 ₽ | 30 ₽ | 30% |
| скакалка | 30 ₽ | 50 ₽ | 20 ₽ | 67% |
| бадминтон | 120 ₽ | 140 ₽ | 20 ₽ | 17% |
| боксерские перчатки | 60 ₽ | 100 ₽ | 40 ₽ | 67% |
| ласты | 70 ₽ | 100 ₽ | 30 ₽ | 43% |
Не зная наценку, мы не понимаем выгоду от продажи товара, а значит, можем продешевить.
Несколько месяцев подряд мы продаем мячи по 130 ₽. Значит ли это, что мы зарабатываем одинаково? Нет, если себестоимость мячей изменилась.
| январь | 100 ₽ | 130 ₽ | 30 ₽ | 30% |
| февраль | 110 ₽ | 130 ₽ | 20 ₽ | 18% |
Узнаем, сколько нам надо «наварить» в феврале, чтобы продать мяч с выгодой, как в январе. Зная новую себестоимость и нужную наценку, определяем валовую прибыль.
Прибавим к себестоимости нужную валовую прибыль и установим цену 143 ₽. Теперь мы не продешевим — продадим товар с такой же выгодой, как в январе. Так наценка формирует цену.
| январь | 100 ₽ | 130 ₽ | 30 ₽ | 30% |
| февраль | 110 ₽ | 143 ₽ | 33 ₽ | 30% |
Наценка — инструмент ценообразования. Она позволяет сравнить разные периоды и товары, узнать, как работают конкуренты, и скорректировать свои цены.
Как маржа помогает бизнесу развиваться
Предположим, мы потратили на покупку мячей 10 000 ₽ и выручили от их продажи 13 000 ₽. Валовая прибыль — 3 000 ₽. Из них 2 000 ₽ пошли на операционные расходы: аренду помещения, оплату электроэнергии и зарплату продавцам. После этого у нас осталась чистая прибыль 1 000 ₽.
Рассчитаем маржу.
Узнаем, какую часть выручки «съели» операционные расходы.
Определим, какая часть выручки осталась в виде чистой прибыли.
Мы положили в карман 23% выручки от продажи мячей. Но часть этих денег мы потратили на аренду помещения, электроэнергию и зарплату — операционные расходы «съели» 15% нашей выручки. Оставшейся чистой прибылью мы можем распоряжаться на свое усмотрение — это 8% выручки.
Маржа показывает, как мы ведем бизнес.
| Часть валовой прибыли | |||
| Бизнес | Маржа | Операционные затраты | Прибыль / убыток |
| В плюсах — маржа больше операционных затрат | 23% | 15% | 8% |
| На нуле — маржа равна операционным затратам | 23% | 23% | 0% |
| В минусах — маржа меньше операционных затрат | 23% | 25% | −2% |
Зная размер операционных затрат, мы знаем, какой должна быть минимальная маржа, чтобы не разориться. Так мы можем регулировать цены, объемы продаж и влиять на размер прибыли. Если арендодатель повысит арендную плату и уровень операционных затрат сравнится с маржей, мы перестанем получать прибыль. Тогда придется что-то решать. Вариантов много:
— повысить цену продажи мяча — увеличить наценку; — договориться о снижении закупочной цены, чтобы уменьшить себестоимость; — найти другого поставщика, который продает дешевле; — найти другое помещение с меньшей арендной платой; — сэкономить на чем-то, чтобы уменьшить операционные расходы; — увеличить объемы продаж, чтобы перекрыть операционные расходы;
— прекратить продажу мячей и начать продавать боксерские перчатки, потому что у них высокая маржа.
Что мы выберем, зависит от ситуации. Главное — вовремя увидеть выгоду и воспользоваться ей или предотвратить назревающую беду, если что-то пошло не так. Маржа поможет разобраться.
Маржа — инструмент оценки эффективности продаж и принятия управленческих решений.
Подведем итоги
Наценка показывает, сколько мы «наварили» на себестоимости товара и помогает не продешевить, если поставщик повысил цены. Наценка может быть любой.
Маржа говорит, сколько мы положим в карман с каждого вырученного рубля и помогает решить, как развивать бизнес — снизить операционные расходы, повысить цену, сменить поставщика или начать продавать что-то новое. Маржа не может быть больше 100%.Прежде чем обсуждать с коллегами бизнес, убедитесь, что говорите об одном и том же.
, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите 111 Ctrl+Enter.
Источник: https://zhiza.evotor.ru/navarit-i-razvivatsya-kak-otlichit-nacenku-ot-marzhi/
Чем отличается маржа от наценки, классификация и параметры, что необходимо учитывать каждому предпринимателю
Бизнес юрист > Бухгалтерский учет > Учет и отчетность > Чем отличается маржа от наценки – основные нюансы и общие понятия
Грамотное управление компанией и, как следствие, функционирование невозможно без обладания начальством большого объема знаний о финансах. Однако начать стоит с простого — чем отличается маржа от наценки.
Определение маржи в различных сферах деятельности
В подавляющем большинстве случаев использование термина «маржа» характерно для таких сфер как биржевая торговля, страхование или деятельность банков.
Начнем с простого определения: маржа — это определенная разница между ценой двух или более объектов.
В роли таких объектов могут выступать:
- производимая продукция
- изменения курса иностранных валют
- соотношение по ставкам и т.д.
Вне зависимости от того, чем является объект, выражается маржа всегда в конкретных, абсолютных величинах — валюта или проценты.
Классификация маржи
В зависимости от финансовой сферы понятие маржи также может различаться. Рассмотрим каждое определение для нее в различных областях, что в дальнейшем позволит не только правильно использовать понятийный аппарат, но и извлечь из этого финансовую выгоду.
Валовая
В качестве валовой маржи выступает определенный процент от всего размера выручки организации. Однако учитывается только та выручка, которая была сохранена при несении фирмой непосредственных расходов на свою деятельность: производство товаров, оказание услуг и т.д.
Маржа прибыли
Этот вид неофициально аналогичен валовому. Он позволяет определить рентабельность всех продаж фирмы. Если говорить проще — позволяет определить чистый размер прибыли из всей массы выручки компании.
Вариационный вид
Она представляет собой конкретную сумму, которая должна быть уплачена либо банковским учреждением, либо иным участником ввиду изменения статуса какой-либо позиции — изменение финансовой составляющей и дальнейшая корректировка в соответствии с рыночными установками.
Как правило, она используется при торгах на бирже. Для этого вида деятельности также существует множество схем и калькулятор, которые нацелены на непосредственный расчет маржи при изменении обстоятельств.
Процентная
Позволяет определить эффективность любой банковской деятельности и неформально является одним из главных инструментов для этого. Она позволяет продемонстрировать связь между фактической комиссионной прибылью и издержками компании по отношению к действующим финансовым активам. Показатель по процентной марже также является ключевым звеном при оценке устойчивости всего учреждения.
Гарантийная
Является конкретной разницей между выданным физическому или юридическому лицу кредитом и фактической стоимостью залога, что был им предоставлен.
Кредитная форма
Позволяет оценить настоящую количественную разницу между потенциальной оценочной ценой товара и размером кредита, который был выдан для его покупки.
с расчетами маржи:
Банковская
Выступает в качестве разницы между следующими объектами: ставкой кредитного и депозитного процента. Также охватывает кредитные ставки, что принадлежат отдельным заемщикам или те, что работают в активных или пассивных операциях.
Если говорить о влиянии на этот вид, то непосредственное влияние оказывают сроки, в рамках которого выдан кредит, а также продолжительность хранения вкладов. Помимо этого, зачастую не столь явственное, но не менее значимое влияние могут оказать проценты, которые распространяются на депозит или задолженность.
Фронт и бэк маржа
Несмотря на то, что это два термина — рассматриваются они вместе ввиду их взаимосвязи.
Таким образом: фронт представляет доход с наценкой; бэк — доход, что был получен в результате скидок или акций.
Понятие наценки
Наценка представляет собой небольшую прибавочную часть к общей цене в соответствии с которой была произведена закупка сырья для товара. Ее принято выражать в процентах, чтобы наиболее наглядно продемонстрировать разницу между себестоимостью и розничной ценой.
Ее наличие обусловлено необходимостью каждого предприятия окупать затраты на свой труд и получать соответствующую прибыль.
Формула расчетов маржи
Алгоритм, позволяющий рассчитать маржу, выглядит следующим образом:
валовая выручка — затраты / 100%
Допускается использовать как доход всей компании, так и конкретного отдела. В перечень затрат же входят все издержки, которые допускаются при производстве товара, аренда, выплата заработной платы и аренды.
Как рассчитать наценку
Перед каждым предпринимателем при расчете наценки стоит выбор из двух базовых способов:
- Равномерно начислять один и тот же процент на каждую продукцию вне зависимости от ее качества, сути и востребованности на рынке.
- Анализировать предложение конкурентов, и в соответствии с полученными результатами принимать решение о наценке.
Стоит также отметить, что нужно учитывать качество продукции и ее практические свойства. Порой наценка неактуальна для ряда товарных групп и ведет лишь к убыткам, так как происходит падение продаж.
Какие параметры учитывает предприниматель
Предприниматель при формировании наценки должен учитывать следующие параметры:
- Необходимость корректировки цен и контроль динамики.
- Качество товара.
- Предложения конкурентов.
- Популярность бренда и лояльность к нему у покупателей.
Это лишь основные параметры, которые должны быть рассмотрены. В действительности при рыночных отношениях учитывается гораздо больше характеристик, которые могут изменяться ежедневно.
Разница между маржой и наценкой
Зачастую люди, что никогда ранее не сталкивались с банковской деятельностью, путают маржу и торговую наценку. Во избежание подобного разберем, в чем заключается разница между ними.
Итак, наценка — это количественное значение касательно полученной прибыли от реализованной продукции к его себестоимости.
Подробное видео о разнице между понятиями:
Исключить ошибки в дальнейших рассуждениях можно с помощью одного короткого правила: наценка выступает в значениях прямой прибыли к настоящей цене, а маржа от прибыли к себестоимости.
Что между ними общего
Между наценкой и маржей существует одна родовая общая черта — их главная задача повышать экономическую эффективность бизнеса. Предприниматель, умея правильно распоряжаться данными инструментами, способен увеличить доход компании без использования более дорогостоящих способов.
Максимальный размер показателей
Что касается максимально возможного значения каждого из показателей, то сразу стоит сказать следующее: размер наценки неограничен и может быть любым, маржа же наоборот — ограничена в рамках 100%.
Приведем пример для наглядности: если найти брусок качественной древесины и продать его за 1 000 рублей, то маржа составит 100%, так как себестоимость на производство этого бруска была нулевой. Наценка же не ограничена подобными рамками, так как работодатель сам волен выбирать ее объем.
Участие наценки в ценообразовании
Наценка позволяет определить то, каким товаром торговать наиболее выгодно. Без нее невозможно понять, что в действительности приносит компании прибыль и есть ли таковая в принципе.
Таким образом, наценка фактически выступает в качестве ценообразующего инструмента. Благодаря ему становится возможным сравнение периодов продаж и анализ работы конкурентов для личной корректировки цен.
