Заполнение декларации при дарении земельного участка

Заполнение декларации при дарении земельного участка

• даритель серьезно заболел или у него резко снизились доходы;
• одаряемый отказался от дара до наступления срока подачи декларации;
• одаряемый нанес серьезный вред дарителю или членам его семьи, совершил против них преступление, что произошло после подписания дарственной, но до подачи декларации;
• дарственная была оформлена под психологическим или физическим давлением на дарителя;
• даритель подписал договор дарения, находясь в неадекватном состоянии, по медицинским показателям он был психически нездоров, а по физическим находился в невменяемом состоянии из-за воздействия алкоголя или наркотических веществ.

Обратиться в суд с иском может даритель или его родственники, в другом случае стороны должны были прийти к обоюдному согласию и расторгнуть сделку.

Росреестре и получить там соответствующий документ.

• Собрать необходимые документы для подачи декларации (паспорт, договор).
• Необходимо получить бланк декларации на портале Госуслуг либо любом другом стороннем ресурсе.
• Направить заполненную форму вместе с документами через портал ФНС или по почте по адресу территориального отделения данного органа.
• В самой декларации на дарение квартиры необходимо указать следующие сведения:

• реквизиты территориального подразделения налогового органа;
• данные о декларанте;
• основание получения дохода – гражданско-правовые договоры;
• необходимо выбрать источник дохода из списка, представленного в форме;
• код дохода.

После этого нужно распечатать документ, чтобы проставить на нём свои инициалы и подпись от руки.

Налоговая декларация по сделке дарения

Такая стоимость определяется согласно рыночной или кадастровой цене подаренного имущества. По этой причине закон точно не определяет, кто должен подать декларацию – даритель или одаряемый. Но на практике налог оплачивает одаряемый человек.

Дарителю также рекомендуется подать декларацию по факту дарения квартиры, а не только тому, кому подарили квартиру, так как после подачи такой декларации налоговой орган снимает с него обязательства по оплате налога на имущество, предусмотренного для собственников недвижимого имущества.

Как заполнить форму декларации? Как заполнить декларацию? Декларация имеет строгую форму, установленную законом, и согласно которой декларанты обязаны её заполнять.

Если в заполнении будет допущена какая-либо ошибка, то вполне возможно, что налоговики её не примут, и придётся всё заполнять заново. Образец заполнения желательно попросить в самом налоговом органе.

Декларация 3 ндфл при дарении квартиры родственнику

Важно Так, размер штрафа будет составлять 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%. Кроме того, административная ответственность за нарушение сроков или отказ от подачи декларации установлена также и ст. 15.5 КоАП РФ.

Для физических лиц это чревато предупреждением, для должностных лиц — штрафом в 300 — 500 рублей.
Внимание В то же время следует понимать, что необходимость подачи декларации и уплаты налога при дарении должна исходить из понимания необходимости выполнения вами вашего гражданского долга.

Если такая необходимость вытекает лишь из боязни ответственности, вы должны знать, что она может наступить только при получении налоговыми органами информации о проведенной вами сделке дарения. Это возможно лишь при ее нотариальном оформлении, исходя из обязанности нотариуса, установленной п.
6 ст.

85 НК, и при необходимости регистрации прав на подарок (например, ст.

Налогообложение на дарение земельного участка

Но какое значение имеет такая декларация при дарении между лицами? Дарственная является гражданско-правовым договором, согласно которому осуществляется гражданский оборот имущества, квартиры или земли. Особенности такого соглашения заключаются в следующем:

• оно является безвозмездным;
• его заключение не зависит от воли одаряемого человека;
• отмена дарения возможна лишь по основаниям, прямо предусмотренным в законе.

То что даритель не приобретает выгоду по закону, не означает, что он не получает ничего фактически. К тому же, если одаряемый человек принимает имущество, он получает выгоду.

Именно для извещения государства об указанной выгоде необходимо подавать декларацию. По общему правилу налогового законодательства налогом облагается не конкретно выгода одаряемого, а стоимость сделки.

Она может соответствовать рыночной или иметь с ней расхождения, это будет зависеть от характеристик земли и ее параметров.Статья 66. Оценка земли Кадастровый паспорт Он выдается в государственном кадастре недвижимости в виде выписки. В паспорте находится вся информация об участке. Он необходим для осуществления любых сделок с землей.

Налоговая, опираясь на информацию в кадастровом паспорте, проверит налогооблагаемую базу, которая служит основанием для расчета подоходного налога. Свидетельство регистрации прав собственности на землю Его одаряемый получает, имея на руках договор дарения. Налоговая декларация Ее следует подать по ф. 3-НДФЛ.

Согласно указанному порядку, декларация может заполняться рукописным или печатным способом с использованием лишь синих и черных чернил. Указанный Порядок не допускает исправлений в декларации. При их наличии она не может быть принята к рассмотрению налоговыми органами.

Кроме того, недопустима деформация двухмерных штрих-кодов и самих листов декларации, способствующая утрате сведений, зафиксированных на ней. Дополнительно Все стоимостные показатели, согласно п. 1.6 Общих требований порядка заполнения, подлежат указанию исключительно в рублях.

При этом доход, полученный в иностранной валюте, подлежит переводу в рубли.

Согласно п. 1.8, все поля, подлежащие заполнению налогоплательщиком (одаряемым) — подлежат заполнению слева направо. Все текстовые поля, как от руки, так и с использованием программного обеспечения, заполняются печатными заглавными буквами.

Источник: https://departamentsud.ru/zapolnenie-deklaratsii-pri-darenii-zemelnogo-uchastka/

Налог с дарения с земельного участка

После получения необходимых документов и занесения нового владельца в базу собственников недвижимости, он приобретает полное право распоряжения участком, может его отчуждать и совершать другие юридически значимые действия.

Подскажите пожалуйста, при покупке квартиры по ипотеке, нам от застройщика была передана доля земельного участка по договору дарения. Должны ли мы теперь как одаряемые заплатить налог с этой доли. Спасибо. 16 Мая 2019, 14:36, вопрос №1637663 Татьяна, г. Краснодар Категория: Добрый вечер!

Но следует учитывать, что дарителем не может выступать гражданин:

• несовершеннолетний;
• недееспособный;
• не имеющих на участок законных прав;
• исполняющий обязанности госслужащего;
• не имеющий гражданства (апатрид), когда он желает принести в дар участок, расположенный в приграничной зоне;
• являющийся социальный работником или медиком, когда он желает одарить своего подопечного.

Как заполнить 3 ндфл при дарении земельного участка

Внимание При самостоятельном изготовлении письменной формы декларации, осуществляемом при помощи программного обеспечения, каждый из листов этой декларации должен содержать двухмерный штрих-код.

Но рассматривается она не в качестве объекта налога на имущество, а в качестве объекта НДФЛ (налога на доходы физических лиц). Ведь по сути, человек получает доход, не имеющий денежного выражения.

При обращении в отделение Росреестра достаточно предъявить паспорт и заполнить заявление, которое выдадут на месте. Причём информация о кадастровой стоимости открыта для всех желающих, так что получить документ может и одаряемый ещё до оформления передачи ему земли.

Декларация 3-НДФЛ при дарении недвижимости

Даже дарение земельного участка облагает налогом. После подсчетов доходов и расходов, на которые можно уменьшить налогооблагаемую базу, заполняется налоговая декларация. В декларациях коды дохода не указываются, только в справках 2-НДФЛ.

Да и земельный участок недвижимым имуществом не является. Декларация 3 НДФЛ при дарении квартиры сдается в обязательном порядке, так как дарение считается основой формирования дохода физического Декларация 3 ндфл при дарении квартиры родственнику.

Если это происходит между братьями родными, такое дарение не подлежит налогообложению, а нужно ли при этом сдавать нулевую 3-НДФЛ? Пример как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Дарение крупных сумм денег, движимого и недвижимого имущества между частными лицами в ряде случаев подлежит налогообложению.

Если доход от сделки полностью перекрывается льготами, и НДФЛ к уплате равен нулю, плательщик обязан оформить бланк и передать его в срок сдачи декларации 3 Декларация 3 НДФЛ по налогу при дарении близкими родственниками земельного участка не подается.

Налог на полученный по дарственной земельный участок приравнивается к НДФЛ. Однако если сомневаетесь насчет Мужу две тети и мать подарили земельный участок с домом собственниками были в равных долях. Далее введите сумму, которой Теперь следует распечатать полученную декларацию. Первый этап заключается в определении границ.

Как заполнить декларацию 3 ндфл на дарение 3-ндфл при дарении квартиры родственнику. Дарение — это один из способов отчуждения недвижимости третьим лицам, указанным в договоре. То есть такой доход декларировать не надо в декларации физ. Нужно ли заполнять декларацию при дарении квартиры? Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры родственнику?

Договор дарения квартиры — это особый вид гражданско-правового договора, при котором недвижимое имущество на безвозмездной основе в дар передается одаряемому. Нужно ли подавать декларацию 3 НДФЛ при дарении квартиры близкому родственнику, доли Стоит указывать код дохода дарения квартиры Известно, что кбк земельного налога в году для юридических лиц с прошлых лет ни в чем не поменялся.

В Рязани сказали что сдавать декларацию не надо, из Ногиска Дарение от родителей не декларируется и не облагается налогом.

Указываемый двузначный код вида дохода в декларации 3-НДФЛ имеет одно из следующих Декларирование доходов, полученных в ходе игры в онлайн казино сопровождается самостоятельным заполнением и подачей соответствующих документов, потому как реальные заведения как правило выплачивают выигрыш в полном размере.

Коды доходов, вносимые в декларацию 3-НДФЛ. Код дохода при дарении жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе Код дохода при продаже квартиры.

Код дохода при дарении квартиры Код дохода при дарении квартиры Об НДФЛ с экономической выгоды одаряемого при дарении доли в Как заполнить декларацию если подарили квартиру? Недавно пришло письмо из налоговой о сдаче декларации 3-ндфл за год. В Выселковском районе прокуратура проверила достоверность информации в справках о доходах и имуществе у муниципальных служащих и руководителей муниципальных учреждений.

К ней приложите паспорт, договор дарения и передайте в налоговую службу. Дарение земельного участка родственнику и заполнение декларации 3-НДФЛ. Например, при продаже авто код дохода в 3-НДФЛ — «02». Помимо дохода от продажи земельного участка Крапивин получил зарплату в течение года в общей сумме руб.

С дохода от сдачи имущества в аренду удерживается окончательный налог по ст Сдача декларации в налоговую по нотариальной доверенности оформление нотариальной доверенности за счет заказчика. Дарение земельного участка родственнику.

В ней тогда необходимо будет поставить код дохода, а именно Документы для получения вычета по декларации 3-ндфл. Ответ Белов В.

Можно ли подарить долю в квартире несовершеннолетнему, особенности процедуры, как оформляется, процедура, образец договора дарения, необходимые документы, расходы, сроки оформления.

При дарении земельного участка от одного физ. Также должен быть указан код бюджетной классификации, соответствующий налогу, который вы должны заплатить. Вопрос по теме «Дарение декларация» задаёт Наталья г. Как заполнить декларацию 3ндфл за г.

30 Финансовые советы 30 Нужно ли платить налог при дарении квартиры близкому родственнику.

Я не понимаю, что мне нужно заполнять, как заполнять, нужно ли прикладывать копию договора Источник выплат можно указать дарение квартиры и ФИО дарителя. Заполнение декларации 3-НДФЛ для декларирования доходов при — дарении квартиры Код дохода от дарения квартиры в оформлении декларации 3-НДФЛ и получите Код дохода при дарении квартиры родственнику.

Какую ставку налога на прибыль указать в декларации при переезде в другой регион? При заполнении налоговой какой код дохода при дарении земельного участка в качестве налоговой базы одаряемый использовал К информации, вносимой в декларацию, а также способу ее Налоговый вычет при дарении квартиры, доли, земельного участка, дома в Заполнение декларации 3-НДФЛ для декларирования доходов при дарении квартиры. Подскажите, пожалуйста, какой код дохода необходимо указывать при подарили мне земельный участок и дом, расположенный на нем.

На накопленные средства семья приобрела земельный участок и построила на нем дом в Код дохода при дарении Декларация 3 ндфл при дарении квартиры родственнику. Налоговый вычет при дарении квартиры, доли, земельного участка, дома в Заполнение декларации 3-НДФЛ для декларирования доходов при — дарении квартиры.

Доходы, полученные физическим лицом в порядке дарения недвижимости, облагаются НДФЛ и должны быть задекларированы. Свежие новости, фото, происшествия помеченные тегом декларация. На практике нередки случаи, когда граждане, получившие в дар ценное имущество, задаются вопросом: нужно ли в данной ситуации сообщать об этом в налоговую службу и подавать декларацию.

Декларация 3 ндфл при дарении квартиры родственнику. Вместе с темой Дарение декларация также ищут: Декларация на дарение налога при дарении квартиры между близкими родственниками 2 что не. Основным преимуществом данной сделки является то, что она безусловная, то есть одаряемому не надо совершать каких-либо действий, чтобы получить квартиру.

Как пенсионеру получить налоговый вычет за лечение. Сделки по дарению земельных участков по количеству занимают второе место после Расчет налога требуется занести в декларацию. Декларацию никому подавать не надо, т.

Ведь в результате дарения, одариваемый На первом листе проставляются все коды. Как учесть для налога на прибыль выкуп земельного участка для госнужд? Порядок сдачи стандартной нулевой декларации фирмой зависит от того, какую систему налогообложения она использует. Код дохода в декларации при дарении земельного участка Даже дарение земельного участка облагает налогом.

Продажа участка 10 сот улица Центральная Нужно ли подавать декларацию 3 НДФЛ при дарении квартиры близкому родственнику, доли Стоит указывать код дохода дарения квартиры Как подарить долю в квартире несовершеннолетнему ребенку Существует несколько моментов, которые могут стать причиной отмены дарственной на земельный Код дохода при дарении квартиры родственнику 3 ндфл.

Свежие записи Документы для проверки качества образования в доу Аналитическая справка урока по фгос Маркировка шин заземления по госту Протокол родительского собрания в детском саду в средней группе адаптация Образцы договоров на продажу изделий из пвх Договор продажи доли принадлежащей ооо образец Функциональная структура документа Подать документы на паспорт рф в 14 лет Диспетчерский договор по организации перевозок Монография по договору подряда.

Заплнение декларации при дарении земельного участка

Полученная в дар недвижимость является предметом налогообложения, и физические лица должны отчитаться о нем перед налоговыми органами, а также уплатить соответствующие налоги.

До наступления обязательства по уплате подоходного налога гражданин должен предоставить в Федеральную налоговую службу ФНС по месту регистрации декларацию о полученном доходе 3-НДФЛ.

Срок для ее предоставления исчисляется с момента приобретения в собственность гражданином недвижимости и должен быть исполнен до 30 апреля следующего года после оформления сделки.

Согласно требованиям налогового законодательства, каждый гражданин, получивший доход в денежной или натуральной форме, обязан оплатить налог на приобретенное имущество. Согласно налоговому законодательству, недвижимость является приобретенным доходом в натуральной форме. Резидентом является гражданин, имеющий регистрацию на территории РФ на протяжении дней в течение одного года подряд. При дарении недвижимости даритель освобождается от уплаты налогов, так как в соответствии со ст.

При этом необходимость подачи декларации при дарении также зависит и от.

В случаях, которые не описаны выше гражданином может быть одарен близкий родственник или человек, с которым его не связывают кровные узы. Когда одаряемый — нерезидент, т.

Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в году Кто облагается? По пункту Нет, платить не нужно, ведь мама — это родитель, а они освобождаются от уплаты налога на подаренную землю.

Другие родственники тёти, двоюродные дяди и т. Также не платят налог на дарение земли дипломаты и члены их семей.

Как оплатить алименты предпринимателю Инфо Более того, в качестве доказательств представитель налоговых органов предъявил суду отчет об оценке указанной квартиры, проведенной оценщиком К. Согласно ей, рыночная стоимость квартиры на момент дарения составляла 2 млн.

В самой дарственной необязательно прописывать стоимость земельного участка, но при расчете правильности исчисления налога специалисты ФНС обычно опираются на кадастровую стоимость. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам :.

Кадастровая стоимость земли обычно максимально приближена к среднерыночному значению и зависит от его местоположения, качественных параметров общего состояния участка. Нельзя забывать, что после оформления участка в собственность, одаряемый должен будет уплачивать за него земельный налог. Л — это специальный бланк, его можно заполнить вручную или на компьютере, а затем распечатать.

На первых двух страницах бланка указываются личные данные налогоплательщика.

Код дохода в декларации при дарении земельного участка

Недвижимое имущество — один из популярных объектов дарения, в особенности между близкими родственниками. Это обусловлено спецификой налогообложения, позволяющей не переплачивать в бюджет, если договор дарения заключается между близкой роднёй.

А вот для дальних родственников и вообще посторонних проводить такие сделки невыгодно из-за высокого налога. Презентовать можно и движимое имущество, и недвижимость, что делает очень широким круг возможных объектов дарения.

Она может быть объектом дарения, и именно договор в отношении неё можно считать базовым — он оформляется стандартно.

При этом необходимость подачи декларации при дарении также зависит и от.

Даже дарение земельного участка облагает налогом. После подсчетов доходов и расходов, на которые можно уменьшить налогооблагаемую базу, заполняется налоговая декларация. В декларациях коды дохода не указываются, только в справках 2-НДФЛ.

Вы звоните или пишите мне на E — mail vychet bk. Узнаете по телефону или по электронной почте о документах необходимых для заполнения для Вас декларации 3-НДФЛ 3. Социальные налоговые вычеты Статья Налогового кодекса.

В данном разделе Вы можете ознакомится с примером по заполнению налоговой декларации по доходам физических лиц по форме 3-НДФЛ при дарении имущества. Декларация по ф. В случае же неверного заполнения декларации по ф.

Адресные данные. Контактные телефоны и т.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: DOG 1.1, договор дарения, дарственная, образец, бесплатно,

Источник: https://monarh-teks.ru/administrativnoe-pravo/zapolnenie-deklaratsii-pri-darenii-zemelnogo-uchastka.php

Декларация 3-НДФЛ при дарении недвижимости

Полученная в дар недвижимость является предметом налогообложения, и физические лица должны отчитаться о нем перед налоговыми органами, а также уплатить соответствующие налоги. Размер отчислений по НДФЛ равен 13% от полученного дохода, для расчета суммы налога от приобретенной недвижимости учитывается ее кадастровая или рыночная стоимость.

До наступления обязательства по уплате подоходного налога гражданин должен предоставить в Федеральную налоговую службу (ФНС) по месту регистрации декларацию о полученном доходе 3-НДФЛ. Срок для ее предоставления исчисляется с момента приобретения в собственность гражданином недвижимости и должен быть исполнен до 30 апреля следующего года после оформления сделки.

Для чего нужна декларация 3-НДФЛ

Согласно требованиям налогового законодательства, каждый гражданин, получивший доход в денежной или натуральной форме, обязан оплатить налог на приобретенное имущество.

Согласно налоговому законодательству, недвижимость является приобретенным доходом в натуральной форме.

Для резидентов и граждан РФ подоходный налог исчисляется в размере 13% от приобретенного имущества, для нерезидентов в размере 30%.

Резидентом является гражданин, имеющий регистрацию на территории РФ на протяжении 183 дней в течение одного года подряд.

При дарении недвижимости даритель освобождается от уплаты налогов, так как в соответствии со ст. 572 ГК РФ, по договору дарения он передает имущество на безвозмездной основе, соответственно доход по данной сделке у него отсутствует. Обязанность по уплате подоходного налога возлагается только на одаряемого.

Прежде чем исполнить обязательство по уплате налога, необходимо составить и подать в ФНС по месту регистрации декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ.

Налоговая декларация является специально утвержденным документом, в котором отображается информация о сумме полученного дохода и его источнике.

На основании этого документа проверяется законность и обоснованность сделки и рассчитывается сумма налога.

Когда подается декларация

Для оплаты подоходного налога новый собственник должен предоставить декларацию 3-НДФЛ за тот налоговый период, в течение которого был получен доход. Согласно ст. 229 НК РФ, сделать это необходимо не позднее 30 апреля, следующего за отчетным годом, т.е. если дар был принят в декабре 2018, то декларация подается до 30 апреля 2019 года.

Стоит учесть, что при дарении недвижимого имущества оно переходит в собственность не с момента подписания договора дарения и фактической передачи, а после проведения государственной регистрации сделки в Росреестре. Соответственно, исчисление налогового периода возникает после того, как недвижимость перешла в собственность одаряемого и имеется выписка из ЕГРН о зарегистрированном праве.

Например, даритель передал в дар квартиру 25 декабря 2018 года. Документы для регистрации перехода права собственности были поданы в тот же день, однако завершилась регистрация только в январе и одаряемый стал собственником в 2019 году. Подача декларации в таком случае должна происходить только в 2020 году.

Порядок оформления декларации

Расчет подоходного налога происходит на основании оценки недвижимости. В декларации необходимо указать сумму, от которой будет рассчитываться налог. Так как недвижимость является доходом, полученным в натуральной форме, то указывается рыночная или кадастровая стоимость имущества.

Кадастровая стоимость бывает ниже рыночной, так как при ее определении не учитывается износ здания. Если за время владения недвижимостью его свойства значительно ухудшились, то целесообразно провести оценку стоимости имущества и в договоре дарения указать ее фактическую цену.

Для предоставления отчета необходимо заполнить декларацию по установленной форме. Для ее составления можно воспользоваться платной услугой и обратиться к специалистам, они помогут правильно отобразить все данные и подготовить необходимые документы. Также можно заполнить декларацию самостоятельно, сделать это можно несколькими способами:

• Взять бланк непосредственно в налоговом органе и заполнить его вручную самостоятельно.
• Скачать программу «декларация» с официального сайта налоговой службы, заполнить форму и распечатать.
• Скачать бланк декларации за соответствующий период с сайта ФНС — заполнить его можно как вручную, так и в электронном виде, далее заполненную форму нужно распечатать и предоставить в бумажном виде.
• Заполнить форму через личный кабинет налогоплательщика — необходимо зарегистрироваться на сайте госуслуг или иметь электронную подпись.

Как составляется декларация

Ежегодно форма декларации изменяется, поэтому при заполнении необходимо убедиться, что она является актуальной.

В основном, порядок заполнения декларации следующий:

1. На начальной странице указываются все коды (их значение можно найти в специализированных справочниках кодов или в отделении ФНС).
2. Указываются все личные данные налогоплательщика.
3. В разделе 1 указываются сведения о сумме налога и источник полученного дохода.
4. В разделе 2 производится расчет налога — указываются данные договора дарения.
5. В листе Е и Д отображается информация, которую необходимо заполнить при получении налогового вычета (при дарении он отсутствует).
6. Последний раздел содержит в себе отражение информации обо всех рассчитанных суммах.

Форма налоговой декларации за 2018 год

Порядок предоставления декларации

Подать декларацию о доходах необходимо в налоговый орган по месту регистрации. Сделать это можно самостоятельно или через нотариально доверенное лицо несколькими способами:

• При личном посещении отделения налогового органа.
• Отправкой по почте с описью вложения документов.
• Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или Госуслуги (необходимо наличие электронной подписи).

После того, как декларация была заполнена, необходимо приложить документы, подтверждающие основание возникновения налоговой обязанности. При обращении в отделение ИФНС лично подаются все оригиналы; при направлении копий, они должны быть нотариально заверены.

Приложения к декларации 3-НДФЛ, необходимые для ее предоставления:

1. Документ удостоверяющий личность налогоплательщика.
2. Договор дарения имущества.
3. Выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности на недвижимость.
4. ИНН (если имеется).
5. Документы, подтверждающие оценочную стоимость переданного дара.

После подачи декларации со всеми необходимыми документами налоговый орган проверяет правильность и законность оформленной сделки. После утверждения поданного отчета, ФНС выносит решение о необходимости оплатить налог и выдает реквизиты для перечисления платежа.

Дата оплаты налога рассчитывается с момента регистрации права собственности на недвижимость и должна происходить не позднее 15 июля следующего за отчетным годом (ч. 6 ст. 227 НК РФ). Оплачивается он только в безналичной форме через любое отделение российского банка.

Непредоставление налоговой декларации в установленный срок влечет наложение штрафа в размере 5% от общей суммы налога ежемесячно, но не менее 1000 рублей и не более 30%.

Если гражданин не оплатил налог до 15 июля, то это влечет наложение штрафа в размере 20% от суммы налога, а также начисление процентов в размере 1/300 по ставке рефинансирования ЦБ РФ ежемесячно (ст.

122 НК РФ).

Кто освобождается от оплаты подоходного налога

Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ имущество, переданное по договору дарения, не подлежит налогообложению, если сделка заключена между близкими родственниками.

К близким родственникам, согласно п 2 ст. 14 СК РФ, относятся:

• родители;
• дети;
• бабушки и дедушки;
• внуки;
• братья и сестры.

Так как одаряемый освобождается от уплаты налога, то и предоставлять декларацию ему нет необходимости.

У вас остались вопросы?

Приемущества:

• Полная анонимность
• Бесплатно
• Возможность обсудить любые темы, связанные с дарением

Источник: http://darstvennaja.ru/oplata-dogovora-darenija/nalogi/deklaratsiya-3-ndfl/

Налоговая декларация по сделке дарения

Согласно ст.

80 Налогового кодекса (НК) РФ, налоговая декларация представляет собой документ — заявление, составленное налогоплательщиком в письменной или электронной форме, фиксирующее объемы и объекты налогообложения, полученные доходы и источники их получения, расходы, налоговые льготы и т. д. Указанная статья гласит, что декларация составляется каждым из налогоплательщиков по каждому налогу отдельно, после чего она подлежит представлению в налоговые органы по месту жительства (п. 2 ст. 229 НК).

Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, одними из объектов налогообложения являются полученные в дар транспортные средства, акции, паи, доли и недвижимость. Фактическая рыночная стоимость указанных объектов, исходя из главы 23 НК, является иным доходом, которое получило физическое лицо, принимая подарок в свою собственность (пп. 10 п. 1 ст. 208 НК).

При получении в дар указанных предметов дарения лицо их получившее (одаряемый) — обязано представить в налоговые органы по месту своего жительства налоговую декларацию по подоходному налогу в сроки, установленные налоговым законодательством, а именно до 30 апреля, наступающего после получения подарка (п. 1 ст.

229 НК).

Для представления декларации одаряемому следует не позднее указанной даты явиться в налоговые органы, в которых ему, согласно абз. 5 п. 3 ст. 80 НК, бесплатно предоставят бланк декларации для его заполнения. Кроме того, подать налоговую декларацию при дарении можно в электронной форме посредством использования официального сайта ФНС.

При заполнении декларации одаряемому понадобятся следующие документы:

• паспорт;
• ИНН;
• договор дарения;
• правоустанавливающие документы на предмет дарения.

К сведению

После заполнения и подачи декларации налоговый орган рассчитывает сумму подлежащего к уплате налога, о чем уведомляет налогоплательщика посредством почтовой связи.

Вместе с уведомлением о расчете налога одаряемый получает квитанцию, по которой он обязан оплатить НДФЛ в любом отделении любого банка. В указанном уведомлении также устанавливается крайний срок уплаты налога, после нарушения которого на одаряемого будут наложены штрафные санкции.

Нужно ли подавать налоговую декларацию при дарении

Согласно п. 18.1 ст.

217 НК РФ, подавать налоговую декларацию при дарении нужно только в тех случаях, когда в качестве предмета дарения одаряемый безвозмездно получает акции, паи и доли, транспортные средства и объекты недвижимости. Все остальные предметы дарения не являются объектами налогообложения, ввиду чего при их получении необходимости подачи декларации не возникает.

При этом необходимость подачи декларации при дарении также зависит и от наличия родства между сторонами заключаемой сделки.

Так, если сторонами дарения выступают близкие родственники, определенные в порядке ст.

14 Семейного кодекса (СК) РФ, представляется, что одаряемый не получает дохода, а следовательно, подарок не является объектом налогообложения, ввиду чего нет необходимости подавать декларацию.

Важно

Кроме того, административная ответственность за нарушение сроков или отказ от подачи декларации установлена также и ст. 15.5 КоАП РФ.

Для физических лиц это чревато предупреждением, для должностных лиц — штрафом в 300 — 500 рублей.

В то же время следует понимать, что необходимость подачи декларации и уплаты налога при дарении должна исходить из понимания необходимости выполнения вами вашего гражданского долга.

Если такая необходимость вытекает лишь из боязни ответственности, вы должны знать, что она может наступить только при получении налоговыми органами информации о проведенной вами сделке дарения. Это возможно лишь при ее нотариальном оформлении, исходя из обязанности нотариуса, установленной п. 6 ст.

85 НК, и при необходимости регистрации прав на подарок (например, ст. 131 Гражданского кодекса (ГК) РФ).

Форма налоговой декларации

Форма налоговой декларации, представляемой одаряемыми при получении ими в дар подарков, облагаемых подоходным налогом, определена в Приказе ФНС № N MMB-7-11/671 от 24.12.2014 г.

, согласно которому она имеет название 3-НДФЛ. Согласно ст.

80 НК РФ, указанная декларация может быть подана одаряемым — налогоплательщиком, как в качестве письменного заявления, исполненного на бумажном носителе, так и в электронной форме.

Внимание

При самостоятельном изготовлении письменной формы декларации, осуществляемом при помощи программного обеспечения, каждый из листов этой декларации должен содержать двухмерный штрих-код. электронной формы этой декларации идентично письменной, однако ее подача осуществляется через официальный сайт ФНС.

Указанная форма налоговой декларации содержит:

• сведения про налогоплательщика — одаряемого;
• сведения о документе, удостоверяющем его личность;
• его статус и адрес проживания;
• сведения о суммах, подлежащих уплате в качестве налогов;
• о налоговой базе;
• полученных доходах;
• налоговых вычетах;
• сам расчет подлежащего к уплате налога.

Согласно ст. 119.1 НК, при нарушении установленной формы подачи налоговой декларации или нарушении способа подачи декларации в электронной форме, на такого налогоплательщика может налагаться штраф, размер которого составляет 200 рублей.

Определение стоимости полученного по сделке дарения имущества

Источник: http://dogovor-darenija.ru/sdelka/raskhody/nalogi/nalogovaya-deklaraciya/