Заполнение декларации енвд 2020 для ип без работников онлайн

Налоговая декларация для ИП на ЕНВД за 2020 год без работников: бланк, образец заполнения

Статья акутальна на: Февраль 2020 г.

Налогоплательщик единого налога на вмененный доходы должен ежеквартально предоставлять декларацию по ЕНВД и оплачивать расчетную сумму налога. Заполнение декларации имеет определенные особенности, которые необходимо знать. Рассмотрим, как правильно заполнить декларацию по ЕНВД.

Сроки сдачи декларации по ЕНВД и оплаты налога

Налогоплательщики по Единому налогу на вмененный доход должны предоставлять отчетность в налоговую инспекцию ежеквартально. На основании расчета в декларации также по истечении каждого квартала производиться оплата налога.

При этом сроки предоставления отчетности – это 20 число месяца, который следует за отчетным кварталом. А сроки оплаты сдвинуты на 5 дней, т.е. это – 25 числа этого же месяца.

Сроки сдачи декларации по ЕНВД и оплаты налога в 2018 году:

Налоговый период	Сроки предоставления отчетности, до	Сроки уплаты налога, до
IV квартал 2017 года	22 января 2018 года	25 января 2018 года
I Квартал 2018 года	20 апреля 2018 года	25 апреля 2018 года
II Квартал 2018 года	20 июля 2018 года	25 июля 2018 года
III Квартал 2018 года	22 октября 2018 года	25 октября 2018 года
IV Квартал 2018 года	21 января 2019 года	25 января 2019 года

Куда предоставляется декларация?

Если деятельность ведется по месту регистрации ИП или юридическому адресу ООО, то отчетность предоставляется в налоговую инспекцию, где они стоят на учете.

По фактическому месту ведения деятельности ИП и ООО должны сдавать отчетность в случае оказания следующих услуг:

В случае перевозки грузом и пассажиров автотранспортом.
При размещении рекламных материалов на автотранспорте.
При разносной или развозной торговле в розницу.

Так как в данных случаях невозможно определить район, в котором ведется деятельность, то ИП предоставляют отчетность по месту их регистрации, а организации по юридическому адресу.

Налогоплательщик осуществляет несколько видов деятельности по единому налогу:

Если деятельность осуществляется по месту регистрации ИП или юр. адресу компании, кто в декларации заполняется соответствующее количество листов Раздела 2. Заполнять их нужно по каждому виду деятельности отдельно, а в Разделе 1 указывается общая сумма по налогу.
Если деятельность ведется в разных муниципальных образованиях, то отчетность сдается по каждой точке отдельно в соответствующую коду ОКТМО налоговую инспекцию.

Налогоплательщик ведет один вид деятельности на нескольких торговых точках:

Если деятельность ведется в одном муниципальном образовании, то показатели складываются в разделе 2 декларации по ЕНВД, при этом сдается один отчет.
При ведении деятельности в разные муниципальные образования, то в каждый из них предоставляется отдельная отчетность.

Способы предоставления отчетности

Отчет можно предоставить в налоговую следующими способами:

На бумажном носителе. При этом необходимо будет оформить 2 экземпляра – один для налоговой, а второй вам. На вашем экземпляре налоговики должны поставить штамп о принятии и дату предоставления декларации. Это будет доказательством предоставления отчетности.
Отправить отчетность по почте ценным письмом с описью вложения. В этом случае датой сдачи будет считаться дата, указанная на штампе почты, а в описи – то, что вы предоставляете.
В электронном виде. Это можно сделать с помощью сервиса налоговой или через специального оператора ЭДО. Но для этого необходимо будет заключить договор с оператором и получит электронную цифровую подпись.

Сдается ли декларация, если деятельность отсутствовала?

Некоторые налогоплательщики могу ошибочно думать, что если деятельность по ЕНВД не ведется, то и отчетность сдавать не нужно. Но это не так. У вмененного налога нет такого понятия, как отсутствие деятельности и налог начисляется всегда.

При этом для начала ведения деятельности плательщик должен предоставить заявление:

Для того, чтобы приостановить или закрыть деятельность по единому налогу подается заявление:

Во всех остальных случаях необходимо будет производить расчет по налогу по расчетным показателям, оплачивать и сдавать отчетность.

Особенности уменьшения налога по ЕНВД

В обновленной декларации по ЕНВД с 2017 года были внесены изменения. Согласно которым ИП с наемными работниками имеют право уменьшить налог как на фиксированные платежи ИП за себя, так и за наемных работников, если такие есть.

Что делать, если в декларации была допущена ошибка?

Если по каким-то причинам в декларации была допущена ошибка и заметили ее именно Вы, то поступить необходимо так:

Сделать новый расчет и доплатить разницу в бюджет
Подать правильную корректирующую налоговую декларацию. Для этого на титульном листе нужно указать номер корректировки, например, «1–»

Важно! Исправлять ошибки в декларации необходимо именно так, а не наоборот. В этом случае налоговая не начисляет штрафы и пени за просроченные платежи.

Декларация ЕНВД 2019-2020 года

Индивидуальные предприниматели и организации, которые работают на ЕНВД, должны не только оплачивать налог, но и ежеквартально предоставлять декларации в налоговую инспекцию.

Корректирующие коэффициенты К1 и К2 на 2019-2020 год

Чтобы рассчитать налог ЕНВД, необходимо применять корректирующие коэффициенты К1 и К2. Отметим, что в 2016 году был равен 1,798. В 2017 году изначально было принято решение увеличить К1 до 2,083, но в результате К1 вернули на уровень 2016 года — к 1,798. В 2018 году К1 вновь был повышен и составил 1,868,

В 2019 году К1 составляет 1,915.

К1 на 2020 год Минэкономразвития утвердит в ближайшее время, и информация об этом будет отражена на страницах нашего сайта.

Корректирующий коэффициент К2, который также необходим для расчета ЕНВД, устанавливается местными властями.

Размер К2 зависит от рода и места ведения предпринимательской деятельности. Его величину можно уточнить в налоговой инспекции или на официальном сайте ФНС.

Сроки подачи декларации ЕНВД в 2019-2020 году

Даже если на протяжении отчетного периода организация или ИП не вели деятельность, все равно необходимо сдавать заполненную декларацию ЕНВД. Подача нулевой декларации не предусмотрена.

Причем оплачивать ЕНВД обязаны все предприниматели, даже временно не работающие или находящиеся в декретном отпуске, до тех пор пока они стоят на учете в качестве плательщиков ЕНВД.

Подача декларации осуществляется по фактическому месту ведения предпринимательской деятельности.

Это важно знать: Как узнать про свои налоги и долги по паспорту

Декларация ЕНВД в 2019 году для ИП должна быть подана в такие сроки:

до 21 января 2019 года — за IV квартал 2018 года;
до 22 апреля 2019 года — за I квартал 2019 года;
до 22 июля 2019 года — за II квартал 2019 года;
до 21 октября 2019 года — за III квартал 2019 года.

Декларация ЕНВД в 2020 году для ИП подается в те же сроки, что и в прошлом году:

до 20 января 2020 года — за IV квартал 2019 года;
до 20 апреля 2020 года — за I квартал 2020 года;
до 20 июля 2020 года — за II квартал 2020 года;
до 20 октября 2020 года — за III квартал 2020 года.

Налог ЕНВД оплачивается не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом, если 25 число совпадает с выходным днем, то срок переносится, а именно:

до 25 апреля 2019 года — за I квартал 2019 года;
до 25 июля 2019 года — за II квартал 2019 года;
до 25 октября 2019 года — за III квартал 2019 года;
до 27 января 2020 года — за IV квартал 2019 года.

Аналогичные сроки уплаты налога на вмененный доход действуют и в 2020 году:

до 27 апреля 2020 года — за I квартал 2020 года;
до 27 июля 2020 года — за II квартал 2020 года;
до 26 октября 2020 года — за III квартал 2020 года;
до 25 января 2021 года — за IV квартал 2020 года.

Источник: https://realty-konsult.ru/nalogi/nalogovaja-deklaracija-dlja-ip-na-envd-za-2020-god-bez-rabotnikov-blank-obrazec-zapolnenija.html

Образец заполнения декларации по ЕНВД для ИП и ООО в 2020 году

Заполнение декларации енвд 2020 для ип без работников онлайн

Налоговая декларация по ЕНВД представляется ИП и юридическими лицами, применяющими единый налог на вмененный доход. Рассмотрим порядок, особенности заполнения и сдачи отетности на вмененке, способы и сроки ее представления в ИФНС.

Сроки уплаты и сдачи декларации по ЕНВД

Организации и индивидуальные предприниматели, вставшие на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщиков единого налога (ЕНВД) обязаны представлять в налоговый орган по месту учета налоговую декларацию по итогам каждого квартала не позднее 20-го числа месяца следующего за кварталом.

При исчислении ЕНВД размер реально полученного дохода значения не имеет – сумма налога зависит от вмененного дохода, который установлен нормами Налогового кодекса РФ.

Следует отметить, что если предпринимательская деятельность не велась, то все равно необходимо сдавать заполненную декларацию – законодательством не предусмотрена подача нулевой декларации по ЕНВД. Предпринимателям придется оплачивать единый налог, пока они не снимутся с учета как плательщики ЕНВД.

Сдавать декларацию по ЕНВД и уплачивать налог необходимо 4 раза в год:

№ квартала	Крайняя дата представления декларации	Срок уплаты налога
Первый	20 апреля текущего года	до 25 апреля текущего года
Второй	20 июля текущего года	до 25 июля текущего года
Третий	20 октября текущего года	до 25 октября текущего года
Четвертый	20 января следующего календарного года	до 25 января следующего календарного года

Способ представления налоговой декларации

Предоставить декларацию в налоговый орган можно тремя способами:

в бумажной форме лично или через представителя – отчетность сдается в двух экземплярах. Экземпляр с отметкой налогового органа о принятии декларации будет служить подтверждением сдачи отчетности;
направить в виде почтового отправления с описью вложения. В этом случае подтверждением сдачи отчетности будет служить опись с указанием отсылаемой декларации, а дата отправления в почтовой квитанции будет считаться датой сдачи декларации;
передать в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи по договору через оператора ЭДО или через сервис на сайте ФНС.

Декларации необходимо сдавать в налоговый орган по фактическому месту ведения деятельности.

За исключением ситуаций, когда нельзя однозначно определить место ведения деятельности (разносная торговля, перевозка грузов и т.д.).

В подобных случаях организации подают декларации по ЕВНД в ИФНС по месту нахождения (юридическому адресу), ИП – по месту регистрации (прописки). Адрес и код вашей налоговой можно найти на сайте ФНС.

Бланк декларации по ЕНВД

Налоговая декларация по ЕНВД заполняется организациями и ИП, осуществляющими предпринимательскую деятельность по отдельным видам деятельности, облагаемую единым налогом на вмененный доход.

Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС России от 04.07.2014 N ММВ-7-3/353@.

Скачать бланк формы по КНД 1152016 налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Для тех, кто предпочитает PDF или у кого нет Экселя, бланк декларации по ЕНВД в формате PDF – скачать

Инструкция по заполнению декларации по ЕНВД – скачать

Декларация ЕНВД состоит из следующих разделов:

Титульный лист;
Раздел 1 “Сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате в бюджет”;
Раздел 2 “Расчет суммы единого налога на вмененный доход по отдельным видам деятельности”;
Раздел 3 “Расчет суммы единого налога на вмененный доход за налоговый период”.

Общие требования к порядку заполнения

Все страницы декларации, начиная с титульного листа, должны быть пронумерованы сквозной нумерацией (например, 1-я страница – «001»; вторая – «002» и т.д.).

Все показатели записываются, начиная с первой (левой) ячейки, при этом, если какие-либо ячейки остались незаполненными в них необходимо ставить прочерки. В случае если декларация заполняется при помощи программного обеспечения – прочерки не проставляются.

Значения физических показателей указываются в целых единицах. Все значения стоимостных показателей декларации указываются в полных рублях. Значения показателей менее 50 копеек (0,5 единицы) отбрасываются, а 50 копеек (0,5 единицы) и более округляются до полного рубля (целой единицы).

Значения корректирующего коэффициента К2 округляются после запятой до третьего знака включительно.

При заполнении декларации не допускается:

исправление ошибок с помощью корректирующего или иного аналогичного средства;
двусторонняя печать;
скрепление листов.

При заполнении декларации необходимо использовать чернила черного, фиолетового или синего цвета.

Заполнение текстовых полей осуществляется заглавными печатными буквами.

При заполнении декларации на компьютере печать знаков должна выполняться шрифтом Courier New высотой 16-18 пунктов.

В верхней части каждой страницы организации указывают ИНН и код причины постановки на учет (КПП), который присвоен организации как налогоплательщику ЕНВД тем налоговым органом, в который представляется декларация. Индивидуальные предприниматели прописывают свой ИНН.

Источник: https://BiznesZakon.ru/nalogooblozhenie/deklaraciya-po-envd-obrazec-zapolneniya

Налоговая декларация ИП на ЕНВД в 2020 году: образец и бланк

Заполнение декларации енвд 2020 для ип без работников онлайн

Единый налог на вмененный доход – максимально упрощенный режим. Государство не волнует, какую прибыль вы получаете. Налог рассчитывается не из реальной цифры, а из некой выдуманной, которую вы могли заработать. Вслед за этим у бухгалтерии отпадает надобность в ведении книги дохода/расхода.

Однако, как бы власти не старались уменьшить налоговую нагрузку, верить вам на слово никто не будет – правомерность всех расчетов по налогу нужно подтвердить декларацией. Здесь вы можете узнать, как ее заполнить и скачать бесплатно Excel бланк налоговой декларации по ЕНВД в 2020 году для ИП.

Что изменилось

Новая форма декларации заверена приказом ФНС РФ ММВ 7-3/574. Подавать обновленную версию нужно уже с первого квартала 2017, поэтому от всех старых экземпляров пора избавляться, пришло время скачать новый бланк.

Кардинальных изменений он не претерпел. Все те же 3 раздела, титульный лист. Все нововведения – это всего лишь мелкие нюансы, которые никак и не усложнили заполнение декларации, и не облегчили:

удалена строчка КБК из раздела 1;
исключены коды ОКУН из второго;
в приложении 3 обновлены подпункты 4, 5;
изменены штрих-коды;
добавлена новая строка для взносов за себя;
в полях 020 и 030 третьего раздела новые формулировки.

Последние 2 пункта тесно связаны с нововведениями, которые претерпела сама система налогообложения. Исполнено желание всех ИП, которые работали без персонала – теперь им позволено уменьшать налог на отчисления за себя. А сами взносы переведены под юрисдикцию ФСН: ПФР и ФОМС уже не имеют к ним отношения.

Сроки сдачи

Если вы практикуете ЕНВД, подавайте декларацию 4 раза в год. Крайняя дата сдачи — 20 число. За 2020 год это:

№ кварталаКрайняя дата

Первый	20 апреля
Второй	20 июля
Третий	20 октября
Четвертый (годовая отчетность)	20 января 2021

Если у вас небольшой штат, не более 25 человек, подавайте декларацию любым удобным для вас способом:

Сходите в налоговую самостоятельно;
Отправьте заказной письмо;
Загрузите сайт ФНС и отправьте отчет с него;
Заверьте у нотариуса доверенность и, вручив ее в руки своему представителю, отправьте его в инспекцию.

Если на у вас работает больше 25 человек, сдавать декларацию разрешено только электронно. Нужно заполнять ее на сайте ФНС, скачивать на компьютер и отправлять по адресу налоговой инспекции.

Куда сдавать

По закону предприниматели на ЕНВД сдают декларацию в ИФНС по месту деятельности. Но встречаются и такие типы работ, при которых этого места нет. То есть тип работы не привязан к какой-то определенной географической точке, к примеру, размещение рекламы. Тогда подавать декларацию можно по месту жительства.

Еще несколько исключений – если у вас:

Две и более точки на ЕНВД + 1 вид деятельности + одинаковый ОКТМО = сдавайте 1 декларацию, а физические показатели суммируйте.
2 и более точки на ЕНВД + 1 вид деятельности + разные ОКТМО = сдавайте декларацию в отдельные инспекции по каждому образованию.
2 и более точки + 1 подведомственная инспекция + разные виды деятельности = 1 декларацию с несколькими третьими разделами.
Несколько видов работ + разные подведомственные инспекции = декларацию в каждую.

Требования к заполнению

Чтобы заполнить декларацию ЕНВД с первого раза, придерживайтесь требований пунктов 2.1 – 2.6 Порядка ММВ 7-3/353:

Величину физических показателей округляйте до целых чисел;
К2 – до третьего знака от запятой;
Округляйте рубли: до 50 копеек – о, более – 1 рубль;
Вручную пишите чернилами темного цвета (синего, черного);
Буквы печатные заглавные;
В программах Word и Excel устанавливайте шрифт “Courier New”;
Не черкайте и не замазывайте текст корректором;
Печать проставляйте с одной односторонне;
Нумерацию делайте сквозную;
Не скрепляйте листы вместе.

Порядок заполнения тоже важен. Поскольку на «титульнике» указывается общее число листов, он заполняется как завершающий. Начать следует со второго раздела, затем перейти к третьему, лишь потом – к первому.

Как заполнять

Разобраться в полях документа вам поможет пошаговая инструкция по заполнению декларации по ЕНВД для ИП в 2020 году, которая приведена ниже. Также здесь есть несколько примеров для скачивания:

Скачать образец заполнения декларации по ЕНВД для ИП за 2 квартал 2020 года в Excel

Скачать образец заполнения декларации по ЕНВД за 3 квартал 2020 года для ИП бесплатно в Excel

Второй раздел

Как и советуют законодатели, начнем со второго раздела. Для удобства все данные внесены пошагово в таблицу, в последнем столбце которой можно посмотреть пример заполнения налоговой декларации по ЕНВД за 2020 год для ИП, занимающегося розничной торговлей без сотрудников.

№ строкиЧто писатьПример

010	Код, присвоенный вашему виду деятельности. Найти его можно в 5 приложении Порядка заполнения.	182105020102100010
020	Полный адрес, где осуществляется деятельность.	568523/50/Москва/Советская 10/1
030	Код ОКТМО	52142512
040	Базовая доходность (должна соответствовать виду работы).	7500
050	К1 – коэффициент, вменяемый государством.	В 2020 году = 1,798
060	К2 – коэффициент, вменяемый местными органами власти.	1
070, 080, 090 столбец 2	Ваш физический показатель за все месяцы работы.	Наш ИП продает нижнее белье в магазине площадью 34,3 кв. м. Без рабочих. Значит его ФП = 34.
070, 080, 090 столбец 3	Число дней месяца, когда фирма функционировала по ЕНВД. Если полный месяц, ничего не ставьте.	Наш бизнесмен открылся в середине первого месяца квартала:
070, 080, 090 столбец 4	Налоговая база = с. 040 х с. 050 х с. 060 х с. 070 из столбца 2 х (с. 070 столбца 3/число дней месяца).
100	Всего – сумма строк 070, 080 и 090 столбца 4.	1 146 225
105	Ставка	15%
110	Сумма налога = 105 х 100	171 934

Третий раздел

Продолжим с пошаговой инструкции к 3 разделу. В третьем столбце таблицы указан пример, как заполнить декларацию по ЕНВД для ИП без работников.

№ строкиЧто писатьПример

005	Работодатель вы или нет.	2
010	Налог к уплате = сумма строк 110 на всех листках 3 раздела для разных ОКТМО.	171 934
020	Взносы за персонал.	–
030	Взносы за себя.	2 500
040	Налог за вычетом взносов = с. 010 – с. 020 – с. 030 (если у ИП есть персонал, он может уменьшать налог только вполовину)	169 434

Первый раздел

Здесь нужно написать всего пару цифр. Если деятельность одна или ведется по одному ОКТМО, перепишите налог из с. 040 3 р. в строку 020 1 р. и укажите ОКТМО в 010.

Если работ несколько по разным ОКТМО, заполните дополнительные строки 010, 020. Формула для расчета в поле 040 в этом частном случае = с. 040 3 р. х (с. 110 по нужному ОКТМО/с. 010 2 р.).

Титульный лист

А теперь перейдем к самому простому – к титульному листу, для которого ничего рассчитывать уже не нужно. Что вписывать в лист, смотрите в таблице, а образец заполнения декларации по ЕНВД в 2020 году для ИП без работников – на фото.

Наименование поляЧто писать

ИНН	Тот ИНН, который прописан в регистрации ИП.
КПП	Заполняет лишь руководство организаций.
Номер корректировки	Если это первая попытка сдачи декларации ЕНВД за период – 0, вторая – 1, третья – 2.
Налоговый период	Код смотрите в приложении №2.
Отчетный год	2020
Представляется в налоговый орган	Какой? Код ИФНС.
По месту учета	Код по месту учета в декларации по ЕНВД в 2020 году есть в приложении 3.
Налогоплательщик	ФИО, каждое слово в разное поле.
Код вида деятельности	Код вашего типа работ, смотрите в классификаторе ОКВЭД или в выписке ЕГРИП.
Номер телефона	Формат вольный.
На страницах	Общее количество страниц декларации.
С приложением документов…	Если приложили к декларации какие-то документы, впишите количество страниц, которые они занимают.
Полноту и доверенность сведений подтверждаю	Если подаете отчет сами – 1, представитель – 2.
Фамилия, имя, отчество	Заполняет доверенное лицо, если оно есть.

Осталось поставить дату, подпись. Делает это либо лично ИП, либо его представитель.

ИП не обязан ставить на декларацию ЕНВД печать, поскольку по закону вправе не иметь таковой вовсе.

Нулевая декларация

Как заполнить нулевую декларацию по ЕНВД за 2020 год и где найти образец заполнения нулевой декларации по ЕНВД за 2020 год для ИП? На самом деле по ЕНВД сдавать нулевку нельзя. Налог насчитывается от выдуманной прибыли, которую вам вменило государство. А значит платить отчисления все равно нужно.

Декларация с одними нулями противоречит закону. И если вы ее подадите, придется предоставить уточненный документ с указанной в последней отчетности суммой налога.

Ликвидация ИП

Как подавать отчетность в налоговую при закрытии бизнеса? Если вы сворачиваете деятельность по окончании любого квартального периода, сдайте декларацию вовремя (до 20 числа) и укажите в ней такие сведения:

50 в «Налоговый период»;
0 в строку «Форма реорганизации».

Налоговики поймут, что ваша деятельность прекращена и ждать отчетов в последующие периоды не имеет смысла. Смотрите образец декларации по ЕНВД при закрытии ИП в 2020 году на фото:

Разберемся, что делать индивидуальному предпринимателю, который закрывает бизнес в процессе трехмесячного периода. Платить налог за все 90 дней не хочется, а ведь декларацию нужно подать, поскольку в начале квартала вы еще работали.

Никому не интересен ваш доход, есть только установленные государством коэффициенты, базовая доходность и всего один показатель, который действительно отражает результаты работы фирмы – это физический показатель. Вот он то и сравняется с нулем, если решите закрыть бизнес и осуществите свой план. А значит рассчитанный налог тоже будет нулевым – умножая на 0, получаем 0.

Это единственный способ не переплатить по налогу ЕНВД, но прибегнуть к нему можно только если ИП действительно ликвидировано – заявление подано, деятельность прекращена и в нужных полях декларации проставлены коды ликвидации.

Источник: https://IP-vopros.ru/nalogi-i-platezhi/envd/nalogovaya-deklaratsiya-po-envd-dlya-ip

Заполнить декларацию ЕНВД онлайн

Заполнение декларации енвд 2020 для ип без работников онлайн

Плательщики единого налога на вменённый доход отчитываются по своим доходам ежеквартально. Отчётная кампания на этом режиме короткая – всего 20 дней после окончания квартала.

Если крайний срок сдачи выпадает на выходной день, то он переносится на первый рабочий день. Соответственно, крайние сроки сдачи декларации ЕНВД в 2019 году таковы:

за 1 квартал – 22 апреля 2019;
за 2 квартал – 22 июля 2019;
за 3 квартал – 21 октября 2019;
за 4 квартал – 20 января 2020.

Заполнить декларацию ЕНВД можно от руки, на компьютере или с помощью специализированного сервиса. Если вы выбрали вариант самостоятельной подготовки отчётности, то скачать бланк, действующий в 2019 году, и ознакомиться с образцами заполнения можно здесь.

А тем, кто хочет упростить и ускорить подготовку своей декларации ЕНВД, мы рекомендуем воспользоваться нашим онлайн-сервисом. О том, как в нём работать, расскажем в этой статье.

Что надо знать перед заполнением декларации ЕНВД

Перед тем, как перейти к конкретике по работе в онлайн-сервисе, разберёмся в формуле расчёта ЕНВД. Отличие этого режима от других в том, что налогом здесь облагается вменённый, т.е. предполагаемый государством, а не реально полученный доход.

Все составляющие формулы расчёта налога (ФП * БД * К1 * К2 * 15%) указываются в декларации, поэтому надо понимать, что это такое:

ФП – физический показатель по виду деятельности (им может быть количество работников, единиц грузового транспорта, посадочных мест, площадь торгового зала и др.);
БД – базовая доходность на одну единицу ФП в месяц;
коэффициент К1 – учитывает рост инфляции, устанавливается Правительством, в 2019 году равен 1,915;
коэффициент К2 – понижающий коэффициент, который устанавливается на территории муниципального образования по каждому виду деятельности ЕНВД, может варьироваться от 0,005 до 1.

Стандартная ставка по ЕНВД в 2019 году составляет 15%, но в некоторых муниципальных образованиях по определённым видам деятельности действует пониженная ставка – до 7,5%. Правда, это достаточно редкая ситуация, потому что налоги, которые плательщики ЕНВД перечисляют в бюджет, и так достаточно небольшие.

ФП и БД установлены статьей 346.29 Налогового кодекса по каждому виду деятельности. Например, базовая доходность на одного работника (включая самого ИП) в сфере ветеринарных услуг составляет 7 500 рублей. Найти нужные значения по вашему виду деятельности можно в первоисточнике или в этой статье. Значение коэффициента К1 мы уже указали выше. Остаётся найти коэффициент К2.

Общего федерального значения у этого коэффициента нет, потому что он устанавливается нормативными актами муниципальных образований.

Причём, в некоторых городах значение К2 по одному и тому же виду деятельности будет разным в центре и на окраинных улицах.

Часто местные власти вводят дополнительную градацию в зависимости от того, чем торгует магазин, или какие именно бытовые услуги оказываются на вменёнке. Узнать значение К2 можно в налоговой инспекции по месту вменённой деятельности или на сайте ФНС.

Если вы заполняете свою декларацию самостоятельно, то вам надо внести все составляющие формулы расчёта в раздел 2. При работе в онлайн-сервисе эти данные подставятся автоматически.

Итак, переходим по ссылке и регистрируемся в сервисе, указав свой электронный адрес.

Как заполнить декларацию ЕНВД в онлайн-сервисе

Посмотрим на примере, как правильно заполнить декларацию ЕНВД онлайн. В нашем сервисе вы можете подготовить всю декларацию целиком или без титульного листа.

Второй вариант подходит тем пользователям, которые, по какой-то причине, не хотят вводить в сервис свои данные налогоплательщика. В этом случае вам не надо ставить галочку в поле «Заполнить» рядом с титульным листом. Если вы выберете такой вариант, то скачайте заполненную декларацию в формате excel и самостоятельно внесите свои данные в титульный лист.

Однако необходимости в этом нет. Наш сервис гарантирует защиту введённых данных от несанкционированного доступа и соблюдение политики конфиденциальности персональной информации. И намного удобнее сразу заполнить титульный лист, как мы это сделаем в своем примере.

На титульном листе декларации ЕНВД отображаются обычные регистрационные данные налогоплательщика. Для организаций это коды ИНН и КПП, фирменное наименование, полное имя руководителя. Для индивидуальных предпринимателей – код ИНН и полное имя.

Кроме того, на титульном листе указывают:

номер корректировки – если это ваша первая декларация за отчётный квартал, проставьте «0», если вы подаете уточнённую декларацию, то укажите «1», «2» и т.д. соответственно;
код налогового периода – для ЕНВД налоговым периодом является квартал, и у каждого из них есть свой код («21» для первого квартала, «22» для второго, «23» для третьего, «24» для четвёртого);
код налогового органа – укажите код той ИФНС, где вы стоите на учёте в качестве плательщика ЕНВД по месту деятельности;
код места учёта – расшифровки кодов приводятся в сноске к соответствующему полю, например, организации по месту ведения деятельности указывают «130»;
телефон для связи;
имя того, кто подаёт декларацию – ИП или руководитель ООО, в случае сдачи отчётности другим лицом надо выбрать «Представитель» и указать реквизиты доверенности;
дата подачи декларации – если проставить галочку, дата формируется автоматически.

Переходим к заполнению показателей, которые применяются для расчёта налога на вменённый доход. Выше мы уже подробно разобрали, что такое базовая доходность и коэффициент К1. При подготовке декларации ЕНВД в нашем сервисе вам не надо самостоятельно искать эти значения.

Вы можете выбрать до четырёх видов деятельности, по каждому из них будет заполнена отдельная страница декларации.

Далее укажите подробный адрес ведения выбранного вида деятельности, вплоть до почтового индекса. В этом вам помогут подсказки автозаполнения. Введите первые буквы элемента адреса и выберите нужное значение из выпадающего списка.

Теперь укажите код ОКТМО муниципального образования, где плательщик ЕНВД стоит на учёте, и коэффициент К2 по виду деятельности. Эти цифры приведены для примера, у вас будут свои значения.

Следующие поля о дате постановки и снятия с учёта заполняются, если вы проработали в качестве плательщика ЕНВД не полный квартал. В этом случае укажите также дату постановки на учёт и/или снятия с учёта. Тогда налог будет рассчитан только за то количество дней, которые вы стояли на учёте.

Если же вам надо заполнить декларацию за полный квартал, не проставляйте галочки.

Остается указать количество единиц физического показателя по виду деятельности и налоговую ставку. По умолчанию в сервисе стоит стандартная ставка 15%, но если в муниципальном образовании по месту деятельности она снижена, вы можете изменить её на нужное значение, например, 10%.

Осталось внести суммы, которые могут снизить исчисленный налог к уплате:

страховые взносы за работников и ИП за себя;
затраты на приобретение контрольно-кассовой техники.

Расскажем об этом подробнее.

Взносы за работников работодатели (ИП и организации) платят каждый месяц. Соответственно, если у вас есть работники, то в течение отчётного квартала за них будет перечислена определённая сумма страховых взносов.

Укажите её в соответствующем поле, предположим, 35 000 рублей. При этом снизить исчисленный налог работодатели могут не более, чем на 50%.

Например, если налог ЕНВД за квартал составил 58 400 рублей, то уменьшить его можно только до (58 400/2) 29 200 рублей, хотя взносов заплачено больше. Но если при такой же исчисленной сумме налога взносов было перечислено, к примеру, 17 300 рублей, то налог к уплате составит (58 400 – 17 300) 41 100 рублей.

Самостоятельно производить эти расчёты вам не надо, просто укажите уплаченную в отчётном квартале сумму страховых взносов за работников. Сервис автоматически рассчитает сумму налога к уплате за вычетом максимально возможной суммы взносов.

Что касается взносов ИП за себя, то обязательных квартальных платежей здесь не установлено. Есть только два крайних срока:

для взносов в фиксированной сумме (в 2019 году это сумма 36 238 рублей) – не позднее конца текущего года;
для дополнительного взноса (если вменённый доход за год превышает 300 000 рублей) – не позднее 1 июля года, следующего за отчётным.

И если предприниматель перечисляет взносы за себя одной суммой в конце года, то при небольшом исчисленном квартальном налоге он не полностью использует своё право на вычет.

Например, квартальный налог равен 14 700 рублей, а ИП перечислил в декабре всю фиксированную сумму взносов 36 238 рублей. При отсутствии работников он вправе уменьшить налог на уплаченные взносы без ограничений, т.е. налога к уплате не будет вообще (14 700 – 36 328

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/kak-zapolnit-deklaraciyu-envd-onlayn

Заполнение декларации енвд 2020 для ип без работников онлайн

Торговое место 4 500 Признак плательщика раздел 3 стр.

005 (2) Я ИП без работников (1) Я Организация или ИП у которого есть работники(не важно на какой системе)ИП без работников с 2013 года могут уменьшать вмененный налог на 100% на взносы за себя(было 50%) на сумму страхового года.

Другие ИП и все организации могут уменьшать ЕНВД до 50% и только на взносы за работников.

Для первого адреса/вида деятельности: Базовая доходность на единицу физического показателя в месяц (руб.) раздел 2 стр. 040 Корректирующий коэффициент К1 раздел 2 стр.

050Коэффициент базовой доходности К1 для 2015 года — 1,798(на 2016 и на 2017 год тот же(не повышали) — 1,798). Для 2020 года — 1,868. Для 2020 года — 1,915. Для всех налогоплательщиков. Корректирующий коэффициент К2 раздел 2 стр.

060Значения К2 (от 0.005 до 1) определяются местными властями на период не менее чем календарный год. Если у вас много видов деятельности(в рамках одного Кода вида предпринимательской деятельности) то нужно брать максимальный К2. Величина физического показателя за 1 месяц налогового периода раздел 2 стр.

070 графа 2 Если вы не были на учете по ЕНВД ни одного дня в месяце то физ.показатель пишите 0. Количество дней в месяце в которых применялась вмененка за 1 месяц налогового периода раздел 2 стр.

070 графа 3Если вы не становились и не снимались с учета, то есть отработали полный месяц то оставьте 0. Внимание! Вы можете исключать только дни когда по заявлению(ЕНВД-1-2-3-4) вставали/снимались с учета по ЕНВД.

Если нет дохода, это не основание сокращать дни. Например, стали на учет по ЕНВД 15 января, тогда тут ставите 16, а в следующей строке 31(дней в Январе) Количество календарных дней за 1 месяц налогового периода в декларации нет этого, нужно для расчетаЯнварь-31, Февраль 28 или 29 и т.д. Если отработан полный месяц, то и тут оставьте 0.

Величина физического показателя за 2 месяц налогового периода раздел 2 стр.

080 Количество дней в месяце в которых применялась вмененка за 2 месяц налогового периода раздел 2 стр.

080 графа 3Если вы не становились и не снимались с учета, то есть отработали полный месяц то оставьте 0.

Количество календарных дней за 2 месяц налогового периода в декларации нет этого, нужно для расчетаЯнварь-31, Февраль 28 или 29 и т.д. Если отработан полный месяц, то и тут оставьте 0. Величина физического показателя за 3 месяц налогового периода раздел 2 стр.

090 Количество дней в месяце в которых применялась вмененка за 3 месяц налогового периода раздел 2 стр.

090 графа 3Если вы не становились и не снимались с учета, то есть отработали полный месяц то оставьте 0.

Количество календарных дней за 3 месяц налогового периода в декларации нет этого, нужно для расчетаЯнварь-31, Февраль 28 или 29 и т.д. Если отработан полный месяц, то и тут оставьте 0.

Ставка налога(%) раздел 2 стр.

105Новая графа с 2016 года. Почти всегда равна 15%, но с 2016 года регионы вправе снижать ставку до 7,5%.

Из раздела 3 стр. 020, стр 030 Платежи в ПФР и ФОМС за ИП должны быть уплачены до подачи декларации по вмененке.

Расчет платежей для налога ЕНВД в 2020 и 2020 годах

→→Расчет платежей для налог.

Рассчитать налог за: Первый квартал Второй квартал Третий квартал Четвертый кварталКалендарный год: 2020 год2018 год2017 год Налогоплательщик: ИП без работников ИП с работниками ОООКоличество видов деятельности: Один Два Три ЧетыреВид деятельности:Коэффициент К2:iУзнать значение можно на (в верхней части сайта выберите свой регион, после чего внизу страницы в разделе «Особенности регионального законодательства» появится правовой акт с необходимой информацией).

Постановка на учет ЕНВД: Была в данном кварталеiДанное поле заполняется в тех случаях, когда вы работали нецелый квартал (была постановка на учет ЕНВД).Выбрать дату:Снятие с учета ЕНВД: Было в данном кварталеiДанное поле заполняется в тех случаях, когда вы работали нецелый квартал (было снятие с учета ЕНВД).Выбрать дату:Физ.

показатели:iУкажите значение (работники, кв.

метры и т.д.) по данному виду деятельности в каждом месяце квартала.

Значения физпоказателей указываются в целых единицах.Если в квартале физпоказатель менялся (например, был нанят еще один работник), то это изменение отражается с того же месяца, в котором оно произошло.

Если вы осуществляете один вид деятельности, но в разных местах города (по одному ОКТМО), тогда сложите значения физпоказателей с каждого такого места.

Ставка по налогу:%iВ 2016 году ставка 15% в некоторых муниципальных образованиях может быть снижена до 7,5%.Вид деятельности:Коэффициент К2:iУзнать значение можно на (в верхней части сайта выберите свой регион, после чего внизу страницы в разделе «Особенности регионального законодательства» появится правовой акт с необходимой информацией).

показатели:iУкажите значение (работники, кв.

метры и т.д.) по данному виду деятельности в каждом месяце квартала.

Если вы осуществляете один вид деятельности, но в разных местах города (по одному ОКТМО), тогда сложите значения физпоказателей с каждого такого места.

показатели:iУкажите значение (работники, кв.

метры и т.д.) по данному виду деятельности в каждом месяце квартала. Значения физпоказателей указываются в целых единицах.Если в квартале физпоказатель менялся (например, был нанят еще один работник), то это изменение отражается с того же месяца, в котором оно произошло.

Если вы осуществляете один вид деятельности, но в разных местах города (по одному ОКТМО), тогда сложите значения физпоказателей с каждого такого места.Ставка по налогу:%iВ 2016 году ставка 15% в некоторых муниципальных образованиях может быть снижена до 7,5%.

Вид деятельности:Коэффициент К2:iУзнать значение можно на (в верхней части сайта выберите свой регион, после чего внизу страницы в разделе «Особенности регионального законодательства» появится правовой акт с необходимой информацией).

показатели:iУкажите значение (работники, кв.

метры и т.д.) по данному виду деятельности в каждом месяце квартала.

Если вы осуществляете один вид деятельности, но в разных местах города (по одному ОКТМО), тогда сложите значения физпоказателей с каждого такого места.

Ставка по налогу:%iВ 2016 году ставка 15% в некоторых муниципальных образованиях может быть снижена до 7,5%.Взносы за работников:руб.iУкажите фактически уплаченные в отчетном квартале.Взносы ИП за себя:руб.iУкажите фактически уплаченные в отчетном квартале.Посчитать платеж ЕНВД Если у вас есть предложения по улучшению сервиса, ! 4.

2 5 290 Форма обратной связи Имя: Электронная почта: Сообщение: Отправить сообщение ✓Спасибо!

Ваше сообщение было успешно отправлено!

Источник: https://avtoritet-delo.ru/zapolnenie-deklaracii-envd-2019-dlja-ip-bez-rabotnikov-onlajn-88903/

Нет комментариев