Спд правила заполнения

Спд правила заполнения

Для осуществления надзора за оборотом денежных единиц других государств при совершении сделок с резидентами РФ был установлен валютный контроль. Смысл его заключается в отчетности внешнеэкономических операций, производимых российскими компаниями и индивидуальными предпринимателями, а также определенной категорией физических лиц.

Справка является сопроводительной описью, которая призвана подтверждать наличие документов на конкретную сделку:

1. статистические формы учета;
2. акты приема и передачи;
3. проводимые счета;
4. декларации на различные виды товаров;
5. другие деловые бумаги, оформленные в рамках международных правил.

Пояснение: представляемые бумаги должны подтверждать факт ввоза или вывоза каких-либо товаров, оказания тех или иных услуг или выполнения различных видов работ, а также передачи информационных данных или результатов интеллектуальной собственности.

При необходимости можно осуществлять . СПД обязаны заполнять и направлять в соответствующие учреждения резиденты РФ при импорте товаров на сумму 3 млн рублей и выше, а также при экспортных операциях с суммой платежей от 6 млн рублей.

Заключенный контракт в этом случае обязательно ставится на учет в соответствующую кредитную организацию, при этом предоставлять его необязательно. Подтверждать документы посредством оформления справки не требуется только в двух случаях:

1. при заключении договоров по страхованию, аренде, предоставлению услуг связи и лизингу, когда предусмотрены фиксированные платежи, совершаемые с определенной периодичностью;
2. при осуществлении закрытия паспорта сделки непосредственно по договору уступки права требования или перевода задолженности на иное лицо, которое является резидентом РФ.

Важно: если человек работает за рубежом по контракту нерезидента, то заполнять СПД для сдачи нет необходимости.

В этот момент он находится под юрисдикцией другого государства. Справка подается в пятнадцатидневный срок после месяца, в котором осуществлялось оформление подтверждающих документов (или на них ставились отметки представителей таможни).

Основным ориентиром является дата ввоза и вывоза товара или тот момент, когда договор вступил в законную силу.

При изменении данных, указанных в СПД для валютного контроля, должна быть предоставлена корректирующая справка в течение 15 рабочих дней сразу после даты оформления новых документов.

Если условия договора позволяют банку вносить изменения, то необходимо приложить бумаги, согласно которым требуется произвести корректировку данных, в тот же период.

Валютным контролем установлены сроки предоставления справки о подтверждающих документах.

Справка о подтверждающих документах: как не нарушить правила валютного контроля

Кто и кому должен предоставлять СПД?Где взять бланк справки?Как заполнить СПД?В какие сроки предоставляется справка?Что будет за задержку СПД?Как исправить справку 0406010?Всегда ли нужно подавать СПД?Справка о подтверждающих документах (СПД) – инструмент, применяемый государством для учета валютных операций в рамках валютного контроля. Основное предназначение справки – подтверждение обоснованности платежей в иностранных деньгах, осуществляемых резидентами РФ. В качестве агента валютного контроля банк обязан отслеживать операции своих клиентов на предмет соответствия законодательству, выявлять неправомерные сделки и передавать полученную информацию вышестоящим органам.Кто и кому должен предоставлять СПД?Кому и в каких случаях необходима справка о подтверждающих документах, порядок и сроки ее предоставления – эти и другие вопросы, связанные с контролем валютных операций, регламентируются Инструкцией ЦБ РФ №138-и.Прежде всего данные положения касаются организаций – участников ВЭД, юридических и физических лиц, производящих платежи в валюте по контрактам в адрес зарубежных контрагентов и в связи с собственной деятельностью за пределами страны. При этом обязанность получать разрешение на такие сделки возлагается только на резидентов – организаций и граждан, действующих на территории и под юрисдикцией РФ:
юрлиц, занимающихся импортно-экспортными операциями; юрлиц и ИП, оказывающих услуги и выполняющих работы за рубежом; некоммерческих организаций, совершающих расчеты с иностранными партнерами.

Оформив паспорт сделки на договор с заграничным контрагентом в выбранном подразделении банка, резидент обязан обосновать валютные транзакции справкой о подтверждающих документах, поданной вместе с обозначенными в ней бумагами.СПД формируется на документ, удостоверяющий факт поставки товара или оказания услуг по контракту с нерезидентом (акт выполненных работ, счет на оплату и т.д.). Приняв справку, банк подшивает ее в досье по валютным операциям.Где взять бланк справки? Для оформления СПД существует специальная форма 0406010, разработанная ЦБ РФ — органом, уполномоченным осуществлять валютный контроль.Но поскольку паспорт сделки открывается в определенном банковском отделении, бланк справки о подтверждающих документах для валютного контроля логично запрашивать там же.Типовая форма 0406010 приведена в Приложении №5 к Инструкции ЦБ от 04.06.2012 N 138-И, ее можно взять для заполнения, если обслуживающий банк не предъявляет особенных требований к оформлению документа. Как правило, шаблоны справок в разных банках, хоть и незначительно,

Порядок заполнения справки о подтверждающих документах

в случае заполнения СПД в соответствии с пунктом 9.8 Инструкции 138-И.При отсутствии у подтверждающего документа номера в графе 2 проставляется символ «БН».4. В графе 3 в формате ДД.ММ.ГГГГ в зависимости от вида подтверждающего документа указывается дата, указанная в подпункте 9.2.1 пункта 9.2 или в пункте 9.3 Инструкции 138-И.

Графа 3 не заполняется, если в графе 2 указывается регистрационный номер ДТ (графа «А» ДТ).Если информация, подлежащая отражению в строке (графы 2 — 8) СПД, содержится в нескольких подтверждающих документах, то ее заполнение осуществляется на основании всех таких документов.

В этом случае в графах 2 — 4 СПД указывается информация о подтверждающем документе с наиболее поздней по сроку датой оформления, которая определяется в соответствии с пунктом 9.3 Инструкции 138-И.

Информация о номере (при его наличии) и дате других подтверждающих документов, на основании которых заполнены графы 5 — 8 строки СПД, указывается в поле «Примечание» в поле «».5.

В графе 4 в зависимости от содержания подтверждающего документа указывается один из приведенных ниже кодов видов подтверждающих документов: Код подтверждающего документа 01_3 О вывозе с территории Российской Федерации товаров с оформлением декларации на товары или документов, указанных в подпункте 9.1.1 пункта 9.

1 Инструкции 138-И, за исключением документов с кодом 03_3 01_4 О ввозе на территорию Российской Федерации товаров с оформлением декларации на товары или документов, указанных в подпункте 9.1.1 пункта 9.

1 Инструкции 138-И, за исключением документов с кодом 03_4 02_3 Об отгрузке (передаче покупателю, перевозчику) товаров при их вывозе с территории Российской Федерации без оформления декларации на товары или документов, указанных в подпункте 9.1.1 пункта 9.

1 Инструкции 138-И, за исключением документов с кодом 03_3 02_4 О получении (передаче продавцом, перевозчиком) товаров при их ввозе на территорию Российской Федерации без оформления декларации на товары или документов, указанных в подпункте 9.1.1 пункта 9.

1 Инструкции 138-И 04_3 О выполненных резидентом работах, оказанных услугах, переданных информации и результатах интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, о переданном нерезидентом в аренду движимом и (или) недвижимом имуществе, за исключением документов с кодами 03_4 и 15_4 04_4 О выполненных нерезидентом работах, оказанных услугах, переданных информации и результатах интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, о переданном нерезидентом в аренду движимом и (или) недвижимом имуществе, за исключением документов с кодами 03_4 и 15_4 05_3 О прощении

Справка о подтверждающих документах: валютный контроль

→ → Актуально на: 23 марта 2017 г.

​ При проведении резидентом валютных операций одной из форм учета по ним является справка о подтверждающих документах (). О порядке заполнения этой справки расскажем в нашем материале. Форма справки о подтверждающих документах, а также порядок ее заполнения приведены в .

Скачать форму справку в формате Word можно по приведенной ниже ссылке: Поясним некоторые вопросы заполнения отдельных полей справки о подтверждающих документах:

• в поле «Наименование банка ПС» приводится полное или сокращенное фирменное наименование банка, в который резидент представляет справку;
• в поле «Наименование резидента» указывается полное или сокращенное фирменное наименование лица, представившего справку;
• в поле «По паспорту сделки N» приводится номер паспорта сделки, по которому представляются подтверждающие документы, указанные в справке;
• в графе 4 «Код вида подтверждающего документа» отражается один из кодов видов подтверждающих документов, указанных в п. 5 Порядка () и рассмотренных нами в ;
• графа 9 «Признак поставки» заполняется только в том случае, если в графе 4 указаны коды видов подтверждающих документов 01_3, 01_4, 02_3, 02_4, 03_3, 03_4, 04_3, 04_4, 15_3 или 15_4.

Код в графе 9 может принимать одно из следующих значений: а) 1 — исполнение резидентом обязательств по контракту в счет ранее полученного аванса от нерезидента; б) 2 — предоставление резидентом коммерческого кредита нерезиденту в виде отсрочки оплаты; в) 3 — исполнение нерезидентом обязательств по контракту в счет ранее полученного аванса от резидента; г) 4 — предоставление нерезидентом коммерческого кредита резиденту в виде отсрочки оплаты. Порядок заполнения остальных показателей справки о подтверждающих документах можно найти в . Договором между организацией и банком может быть предусмотрено, что банк сам заполняет справку о подтверждающих документах на основании представленных организацией документов ().

Также читайте:

Форум для бухгалтера:

Подписывайтесь на наш канал в

12 правил заполнения справки о подтверждающих документах

› Практически каждый, кто связан с валютным контролем, сталкивается со специальной формой справки о подтверждающих документах. Ещё такие документы могут сообщать о том, что определённые изменения коснулись обязательств, описанных в контракте.Вот информация, которая должна присутствовать в справках такого рода:

• Таблица. Которая включает сумму в соответствующих единицах валюты, согласно документу для подтверждения, номер таможенной декларации, код документа, дату его составления.
• Номер паспорта сделки, обозначенный в соответствующих бумагах.
• Наименование банка, который потребовал предоставить документ.
• Название юрлица, отвечающего за заполнение.

– эта статья будет полезна, как работодателям, так и сотрудникам отдела кадров.Заверение справок – ответственность уполномоченных лиц на предприятии.

В соответствии с законодательством, сейчас есть несколько действующих типов резидентов в РФ:

1. Граждане РФ, фактически проживающие в стране.
2. Иностранные граждане, либо лица без гражданства, которые готовы подтвердить факт постоянного проживания на территории страны.
3. Структуры консульского, дипломатического типа.
4. Субъекты РФ разного уровня.
5. Юрлица, создаваемые в строгом соответствии с действующими законами нашей страны.
6. Юрлица, либо филиалы, которые находятся за пределами РФ, но действуют и создаются в строгом соответствии с действующим законодательством.

Справка даётся тому банку, который и организует операции с валютами.Разные представители данного банка могут оказывать содействие в заполнении необходимой информации.

В некоторых случаях сами финансовые организации заполняют справку за резидента. Если последний собирает весь пакет с необходимыми документами.Узнайте, , чтобы не возникло проблем в дальнейшем, – по ссылке.

Ведомости в таких документах заполняются в зависимости от того, какие товары и услуги одна сторона передала другой. Для того, чтобы сделать правильный выбор, необходимо верно указать коды документов, подтверждающих исполнение обязательств.

Ведомость необходима для того, чтобы осуществлять контроль любых операций, связанных с иностранными валютами.

Главное – заполнить информацию по всем бумагам, даже если их несколько. В полях с примечаниями можно указать ссылку на данные по всем сопровождающим

Справка о подтверждающих документах из числа инструментов контроля валютных операций

Добрый день! Товар, приобретенный у поставщика до 01.12.17, в ЭСФ имел признак происхождения товара «2» — товар, не включенный в Перечень, ввезенный в РК.

В ЭСФ графа 15

«№ Декларации на товары, заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, СТ-1 или СТ-KZ»

не была заполнена, так как данная строка является обязательной для заполнения только по товарам, относящимся к Признакам «1» и «3».

Источник: https://indsn.ru/spd-pravila-zapolnenija-96694/

Справка о подтверждающих документах: как не нарушить правила валютного контроля

Справка о подтверждающих документах (СПД) – инструмент, применяемый государством для учета валютных операций в рамках валютного контроля.

Основное предназначение справки – подтверждение обоснованности платежей в иностранных деньгах, осуществляемых резидентами РФ.

В качестве агента валютного контроля банк обязан отслеживать операции своих клиентов на предмет соответствия законодательству, выявлять неправомерные сделки и передавать полученную информацию вышестоящим органам.

Кто и кому должен предоставлять СПД?

Кому и в каких случаях необходима справка о подтверждающих документах, порядок и сроки ее предоставления – эти и другие вопросы, связанные с контролем валютных операций, регламентируются Инструкцией ЦБ РФ №138-и.

Прежде всего данные положения касаются организаций – участников ВЭД, юридических и физических лиц, производящих платежи в валюте по контрактам в адрес зарубежных контрагентов и в связи с собственной деятельностью за пределами страны.

При этом обязанность получать разрешение на такие сделки возлагается только на резидентов – организаций и граждан, действующих на территории и под юрисдикцией РФ:

• юрлиц, занимающихся импортно-экспортными операциями;
• юрлиц и ИП, оказывающих услуги и выполняющих работы за рубежом;
• некоммерческих организаций, совершающих расчеты с иностранными партнерами.

Оформив паспорт сделки на договор с заграничным контрагентом в выбранном подразделении банка, резидент обязан обосновать валютные транзакции справкой о подтверждающих документах, поданной вместе с обозначенными в ней бумагами.

СПД формируется на документ, удостоверяющий факт поставки товара или оказания услуг по контракту с нерезидентом (акт выполненных работ, счет на оплату и т.д.). Приняв справку, банк подшивает ее в досье по валютным операциям.

Где взять бланк справки?

Для оформления СПД существует специальная форма 0406010, разработанная ЦБ РФ — органом, уполномоченным осуществлять валютный контроль. Но поскольку паспорт сделки открывается в определенном банковском отделении, бланк справки о подтверждающих документах для валютного контроля логично запрашивать там же.

Типовая форма 0406010 приведена в Приложении №5 к Инструкции ЦБ от 04.06.2012 N 138-И, ее можно взять для заполнения, если обслуживающий банк не предъявляет особенных требований к оформлению документа. Как правило, шаблоны справок в разных банках, хоть и незначительно, но отличаются, например, «шапкой», в которой содержатся наименование и реквизиты конкретной кредитной организации.

Документ, оформленный на «чужом» бланке, могут и не принять: заранее узнайте, можно ли скачать «правильный» шаблон на официальном сайте финансового учреждения или заполнить форму СПД в интернет-банке для юрлиц.

Все операции по одному валютному договору нужно осуществлять только в том отделении, где было получено разрешение на сделку: именно там проводилась паспортизация, там же находится досье, и через это же подразделение оформляются валютные транзакции.

Как заполнить СПД?

Порядок составления справки прописан все в той же 138-й Инструкции:

1. Если вы взяли бланк непосредственно в банке, скорее всего, «шапку» вам заполнять не придется. В типовом шаблоне в поле «Наименование банка» нужно вписать полное название кредитной организации и номер отделения. Общепринятые сокращения допускаются.
2. Дата составления справки по умолчанию указывается в международном формате «ГГГГ.ДД.ММ.», если банк не просит по-иному.
3. Наименование резидента – здесь вносится название организации. Для НКО – только полное, для коммерческих юрлиц допустимо краткое обозначение, для ИП – ФИО без сокращений, паспортные данные и номер регистрационного свидетельства.
4. В поле «Паспорт сделки» — номер ПС, если сделка беспаспортная – не заполняется.
5. В графе «Подтверждающий документ» — номер документа (акта, счета, декларации), на который оформляется справка, и его дата в формате «ДД.ММ.ГГГГ». Указывается дата, проставленная в документе последней, — если их несколько (например, составление и подписание произошло в разное время).
6. В столбце «Код документа» – обозначение вида документа, включающее цифры и нижнее подчеркивание, взятое из справочника 138-й Инструкции.
7. Сумма сделки указывается дважды: в валюте подтверждающего документа и в валюте договора. Код валюты – цифровое обозначение в соответствии со справочником валют.
8. Поле «Признак поставки» предназначено для указания направления оплаты и способа исполнения финансовых обязательств: по факту или по предоплате. Возможные варианты: 1 – получен аванс от нерезидента; 2 – нерезидент совершил оплату по факту; 3 – внесена предоплата от резидента; 4 – оплата нерезиденту по факту.
9. Графа «Ожидаемый срок» заполняется при условии признака поставки «2» и следующих видов подтверждающих документов: от 01_3 до 04_3, 15_3. Дата устанавливается в стандартном формате и рассчитывается на основе условий контракта: она должна быть не раньше даты платежа по договору, иначе будет расцениваться как просрочка.
10. При указании ожидаемого срока в графе «Примечания» необходимо пояснить, каким образом этот срок определен, со ссылкой на документ-основание.
11. В поле «Код страны» вносится цифровой код государства – грузоотправителя или получателя, необходимые коды берутся из справочника.
12. Достоверность информации скрепляется подписями руководителя фирмы-резидента и ее главбуха.

В какие сроки предоставляется справка?

Справка о подтверждающих документах имеет четкие сроки предоставления, зафиксированные Инструкцией 138-И:

1. Если на груз имеется таможенная декларация, СПД подается не позднее 15 рабочих дней от даты, указанной в ней. Бывает, что документ «проштампован» несколько раз, то есть товар не сразу прошел через таможню, тогда за точку отсчета берется последняя дата. Фактическое время поступления товара к грузополучателю в данном случае значения не имеет.
2. При отсутствии таможенной декларации срок в 15 дней начинает отсчитываться с 1 числа месяца, следующего за месяцем таможенного оформления.

Несоблюдение указанных сроков грозит резиденту штрафными санкциями. Основная ошибка, которую допускают организации – новички в валютных контрактах, — недопонимание разницы между таможенной и коммерческой датой доставки груза, в результате чего происходит просрочка с подачей формы 0406010.

Что будет за задержку СПД?

Не предоставленная или задержанная справка о подтверждающих документах является нарушением валютного законодательства. Для резидентов, запоздавших с подачей СПД и приложений к ней, предусмотрена административная ответственность в виде штрафов, дифференцированных по времени просрочки (ст.15.25 КоАП):

• до 10 дней – для юрлица штраф 5 – 15 тыс. руб., для ИП и должностных лиц – 0,5 – 1 тыс. руб.;
• 10 – 30 дней – штрафы 20 – 30 тыс. руб. и 2 – 3 тыс. руб. соответственно;
• свыше 30 дней – 40 – 50 тыс. руб. организациям и 4-5 тыс. руб.- ИП.

Некорректное оформление справки или нарушение срока ее хранения чревато такими же штрафами, как при задержке с документами на месяц и более. Бумаги, относящиеся к валютным сделкам, хранить нужно не менее 3-х лет.

Как исправить справку 0406010?

СПД может быть отклонена банком по следующим основаниям:

• информация, указанная в справке, не соответствует данным подтверждающих документов;
• необходимые приложения к справке не предоставлены или их пакет не полон.

В случае, если документы не приняты, организация обязана исправить все замечания и подать весь комплект заново. Уведомить резидента о том, что СПД придется переделать, кредитная организация должна в течение 3-х дней с момента подачи.

Возможна ситуация, когда в уже помещенную в валютное досье справку необходимо внести корректировки.

Например, зарубежный контрагент задерживается с оплатой, не подписывает акт выполненных работ, а следовательно, если ожидаемый срок не передвинуть, то произойдет нарушение правил валютного контроля.

Корректировка делается в срок 15 дней с момента вступления в силу документов, подтверждающих изменения в совершенной сделке, путем подачи новой формы 0406010 с пометкой в поле «признак корректировки».

Всегда ли нужно подавать СПД?

Существуют условия, освобождающие резидента от подачи справки по валютной сделке:

• пунктами контракта предусмотрено регулярное внесение фиксированных платежей (как пример – плата за аренду, лизинг);
• паспорт сделки ликвидируется в связи с переуступкой долга третьему лицу;
• резидент уполномочил обслуживающий банк самостоятельно формировать справку на основании предоставленных организацией подтверждающих документов.

Поручить финансовому учреждению заботу о подготовке справки для валютного контроля можно при заключении договора на расчетно-кассовое обслуживание или позже, подав соответствующее заявление.

Проект компании «МедиаКит»

Источник: https://dezhur.com/mag/spravka-o-podtverzhdayuschih-dokumentah-kak-ne-narushit-pravila-valyutnogo-kontrolya.html

Признак поставки в справке о подтверждающих документах — Юрист Владислав Анохин

Примечание Блокирующие ошибки, не позволяющие сохранить документ, будут выделены пиктограммами, ошибки, позволяющие сохранить ЭД в статусе «Ошибка контроля» (для редактирования в будущем) – пиктограммами, некритические замечания, при которых допускается дальнейшая обработка и отправка документа (предупреждения) – пиктограммами. В данном окне:

• Чтобы вернуться к редактированию и внести необходимые исправления:
  1. Нажмите кнопку Закрыть.
  2. Произойдет возврат к окну документа.
• Чтобы сохранить документ с текущими значениями реквизитов (при отсутствии блокирующих ошибок):
  1. Нажмите кнопку Сохранить.
  2. Произойдет возврат к списку документов в рабочей области. Сформированный документ появится в списке со статусом «Создан» (при наличии только предупреждений) или «Ошибка контроля» (при наличии хотя бы одной ошибки).