Платежка на аванс по прибыли образец

Справочник Платежных поручений 2019

страница » 1С Бухгалтерия » ОБЪЕКТЫ 1С » ПОМОЩНИКИ БУХГАЛТЕРА » Памятки » Справочник Платежных поручений 2019

Скачать Справочник платежных поручений на 2019 год PDF  Excel

Налог на прибыль организаций

Платежное поручение	Скачать PDF	Скачать Excel
Налог на прибыль в Федеральный бюджет (текущий налог) за 2018	PDF	Excel
Налог на прибыль в бюджет субъекта РФ (текущий налог) за 2018	PDF	Excel
Налог на прибыль в Федеральный бюджет (авансовые платежи) за январь 2019	PDF	Excel
Налог на прибыль в бюджет субъекта РФ (авансовые платежи) за январь 2019	PDF	Excel
Налог на прибыль организаций с доходов, полученных в виде дивидендов от российских организаций российскими организациями за 2018	PDF	Excel
Налог на прибыль организаций с доходов, полученных в виде дивидендов от российских организаций иностранными организациями за 2018	PDF	Excel
Налог на прибыль организаций с доходов, полученных в виде дивидендов от иностранных организаций российскими организациями за 2018	PDF	Excel
Налог на прибыль в Федеральный бюджет (авансовые платежи) за I квартал 2019	PDF	Excel
Налог на прибыль в бюджет субъекта РФ (авансовые платежи) за I квартал 2019	PDF	Excel

Налог на добавленную стоимость

Платежное поручение	Скачать PDF	Скачать Excel
Налог на добавленную стоимость за IV квартал 2018	PDF	Excel
Налог на добавленную стоимость за I квартал 2019	PDF	Excel
Налог на добавленную стоимость (НА при аренде муниц. имущества) за I квартал 2019	PDF	Excel

Единый налог при применении УСН

Платежное поручение	Скачать PDF	Скачать Excel
Единый налог при УСН (доходы)  за 2018	PDF	Excel
Единый налог при УСН (доходы минус расходы)  за 2018	PDF	Excel
Единый налог (авансовые платежи) при УСН (доходы)за I квартал 2019	PDF	Excel
Единый налог (авансовые платежи) при УСН (доходы минус расходы) за I квартал 2019	PDF	Excel
Минимальный налог при применении УСН за 2018	PDF	Excel

Налог при применении патентной системы

Платежное поручение	Скачать PDF	Скачать Excel
Налог при применении патентной системы (муниципальный бюджет) за 2019   -1/3 платежа годового патента.	PDF	Excel
Налог при применении патентной системы (городской бюджет)за 2019 -1/3 платежа годового патента	PDF	Excel

Налог на имущество

Платежное поручение	Скачать PDF	Скачать Excel
Налог на имущество  (текущий налог) за 2018	PDF	Excel
Налог на имущество  (авансовые платежи) за I квартал 2019	PDF	Excel

Транспортный налог

Платежное поручение	Скачать PDF	Скачать Excel
Транспортный налог по г. Москве  за 2018	PDF	Excel

Страховые взносы

Платежное поручение	Скачать PDF	Скачать Excel
Страховые взносы в ПФР за январь 2019	PDF	Excel
Страховые взносы в ФФОМС за январь 2019	PDF	Excel
Страховые взносы в ФСС за январь 2019	PDF	Excel
Страховые взносы НС и ПЗ за январь 2019	PDF	Excel
Фиксированные страховые взносы в ПФР за 2018	PDF	Excel
Фиксированные страховые взносы в ФФОМС за 2018	PDF	Excel
Фиксированные страховые взносы в ПФР  за 2018  с доходов, превышающих 300 000 руб.	PDF	Excel
Стоимость страхового года добровольно вступившего в правоотношения с ФСС по обязательному социальному страхованию за 2018	PDF	Excel

НДФЛ

Платежное поручение	Скачать PDF	Скачать Excel
НДФЛ с доходов (ставка 13%) за январь 2019	PDF	Excel
НДФЛ, уплачиваемый ИП (текущий налог) за  2018	PDF	Excel

Единый сельскохозяйственный налог

Платежное поручение	Скачать PDF	Скачать Excel
Единый сельскохозяйственный налог за  2018	PDF	Excel

Единый налог на вмененный доход

Платежное поручение	Скачать PDF	Скачать Excel
Единый налог на вмененный доход за IV квартал 2018	PDF	Excel
Единый налог на вмененный доход за I квартал 2019	PDF	Excel

Земельный  налог

Платежное поручение	Скачать PDF	Скачать Excel
Земельный налог по г. Москве за  2018	PDF	Excel

Платежное поручение на уплату налога за третье лицо

Платежное поручение	Скачать PDF	Скачать Excel
Пример уплаты ИП Петренко В.Н. за ООО Производственная компания «Шторкин дом» Единого налога на вмененный доход	PDF	Excel

Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С Бухгалтерия», тогда читайте дополнительный материал по теме:

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Помогла статья? Оцените её

(3 3,67 из 5)

Загрузка…

Источник: https://BuhExpert8.ru/1s-buhgalteriya/lajfhaki-dlya-buhgaltera/pomoshhniki-buhgaltera/pamyatki/spravochnik-platezhnyh-poruchenij-na-2019-god.html

Платежка на аванс по прибыли образец

Для различных бюджетных уровней внедрены отдельные КБК:

1. в региональный уровень — 18210101012021000110.
2. в федеральный уровень — 18210101011011000110;

При несоблюдении срока платежа ИФНС начисляет пени за просроченный день. Перечисляют пени по налогу на прибыль в 2020 г.

на КБК: Налог на прибыль Налог Пени Штраф В федеральный бюджет (кроме КГН*) 182 1 01 01011 01 1000 110 182 1 01 01011 01 2100 110 182 1 01 01011 01 3000 110 В бюджеты субъектов РФ (кроме КГН) 182 1 01 01012 02 1000 110 182 1 01 01012 02 2100 110 182 1 01 01012 02 3000 110 В федеральный бюджет (для КГН) 182 1 01 01013 01 1000 110 182 1 01 01013 01 2100 110 182 1 01 01013 01 3000 110 В бюджеты субъектов РФ (для КГН) 182 1 01 01014 02 1000 110 182 1 01 01014 02 2100 110 182 1 01 01014 02 3000 110 При выполнении соглашений о разделе продукции до 21 октября 2011 года (до вступления в силу Закона от 30.12.1995 № 225-ФЗ) 182 1 01 01020 01 1000 110 182 1 01 01020 01 2100 110 182 1 01 01020 01 3000 110 С доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в России через постоянное представительство 182 1 01 01030 01 1000 110 182 1 01 01030 01 2100 110 182 1 01 01030 01 3000 110 С доходов российских организаций в виде дивидендов от российских организаций 182 1 01 01040 01 1000 110 182 1 01 01040 01 2100 110 182 1 01 01040 01 3000 110 С доходов иностранных организаций в виде дивидендов от российских организаций 182 1 01 01050 01 1000 110 182 1 01 01050 01 2100 110 182 1 01 01050 01 3000 110 С дивидендов от иностранных организаций 182 1 01 01060 01 1000 110 182 1 01 01060 01 2100 110 182 1 01 01060 01 3000 110 С процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам 182 1 01 01070 01 1000 110 182 1 01 01070 01 2100 110 182 1 01 01070 01 3000 110 С процентов по облигациям российских организаций 182 1 01 01090 01 1000 110 1 01 01090 01 2100 110 1 01 01090 01 3000 110 С прибыли контролируемых иностранных компаний 182 1 01 01080 01 1000 110 182 1 01 01080 01 2100 110 182 1 01 01080 01 3000 110 * КГН — консолидированная группа налогоплательщиков.

Налог на прибыль взимают:

1. с отдельных видов фирм.
2. % от государственных муниципальных ценных бумаг;
3. с прибыли от реализации;
4. с сумм полученных дивидендов;

Прибыль консолидированных групп налогоплательщиков Консолидированная группа налогоплательщиков (КГН) — это добровольно созданное общество юридических лиц, перечисляющих налог на прибыль на основе договора.

Налог на прибыль за год — образец платежки

Уплата налога на прибыль Раскрыть список рубрик Подпишитесь на специальную бесплатную еженедельную рассылку, чтобы быть в курсе всех изменений в бухгалтерском учете: Присоединяйтесь к нам в соц.

сетях: НДС, страховые взносы, УСН 6%, УСН 15%, ЕНВД, НДФЛ, пени Отправляем письма с главными обсуждениями недели > > > 26 ноября 2020 Налог на прибыль за год — платежка оформляется после заполнения декларации и разделения суммы налога по бюджетам. Как правильно заполнить документ?

Где бесплатно скачать образец платежного поручения по налогу на прибыль за 2020 год? На какие нюансы подготовки и оформления платежки обратить особое внимание? Ответы на эти и другие вопросы узнайте из нашего материала.

Платежное поручение по налогу на прибыль за год оформляется в несколько этапов:

• на этапе 1 рассчитайте сумму налога, подлежащую перечислению по итогам года;
• на этапе 2 заполните необходимые поля платежного поручения налога на прибыль за год, уточните актуальные КБК и иные платежные реквизиты;
• на этапе 3 проконтролируйте внесенные в платежку коды и иную информацию (используйте для контроля образец платежки по налогу на прибыль за год, размещенный на нашем сайте).

О каждом этапе детальнее узнайте из таблицы в следующем разделе. Какие требования предъявляются к номеру платежного поручения, узнайте из . Подготовить платежное поручение быстро и без ошибок вам помогут наши рекомендации: Этапы подготовки и оформления платежных поручений для перечисления налога на прибыль за 2020 год Подсказки по заполнению и дополнительная информация 1.

Подготовительный этап Рассчитайте налог на прибыль по итогам 2020 года (НП2018) Разобраться в нюансах формирования налоговой базы (НБ) помогут материалы нашей Распределите НП2018 на две части:

• часть 1 — 3% × НБ;
• часть 2 — 17% × НБ

Каким НПА установлен процент распределения налога, узнайте из Оформите 2 платежки по каждой части платежа:

• в федеральный бюджет (часть 1 НП2018);
• в региональный бюджет (часть 2 НП2018)

Когда еще при уплате налога на прибыль нужно оформить отдельную платежку, расскажем 2.

Оформление платежного поручения Заполните основные платежные реквизиты платежных поручений Скачайте форму платежки и узнайте, что вписать в ее поля Укажите в платежках КБК для:

• части 1 платежа — 182 1 01 01011 01 1000 110;
• части 2 платежа — 182 1 01 01012 02 1000 110

Какой нужно указать КБК в платежке на перечисление пеней, узнайте из В поле 24 расшифруйте назначение платежа — «Налог на прибыль за 2020 год, зачисляемый:

• в федеральный бюджет» — для 1-й платежки;
• в региональный бюджет» — для 2-й платежки

Как уточнить ошибочную формулировку в поле 24 в неналоговых платежках, рассказываем В поле 106 (основание платежа) укажите «ТП» — платеж текущего года Как взаимосвязаны поля 106 и 108 платежного поручения, узнайте из В поле (налоговый период) проставьте ГД.00.

2018 Расшифровку термина «налоговый период» узнайте из Укажите в платежке дату не позже 28.03.

2020 и уплатите НП2018 не позднее этого дня Когда платежные сроки по налогам могут отодвигаться, расскажем по В поле 101 (статус плательщика) укажите «01», если перечисляете НП2018 за себя Обо всех кодах для поля 101 платежного поручения узнайте по 3.

Контрольный этап Проверьте правильность внесенных в поля платежки реквизитов перед ее отправкой в банк Какие ошибки в платежке не позволят налогу попасть в бюджет, узнайте из Наши эксперты подготовили образец заполнения платежки по налогу на прибыль за 2020 год.

Образец платежки по налогу на прибыль за год скачайте по ссылке: Уплачивая налог на прибыль по итогам года, оформите две платежки: 3% от налоговой базы перечислите в федеральный бюджет, остальную часть — в региональный.

Для каждого платежа проставьте свой КБК — отразите его в поле 104 обеих платежек. Отправьте платежки в банк не позднее 28 марта 2020 года. Участвуйте в конкурсе на нашем форуме!

Советуем прочитать Последнее с форума

Образец заполнения поручения по налогу на прибыль в 2016 году

до МС.12.2016 108 Номер документа 0 109 Дата документа 0 (если уплачиваются авансовые платежи за текущий месяц; а так же авансы исходя из полученной прибыли до подачи налоговой декларации).

ДД.ММ.ГГГГ- дата подписания декларации (текущий авансовый платеж исходя из полученной прибыли после того, как сдана декларация). 110 Тип платежа 0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается) В поле «107» указываем текущий месяц.

Аванс следует уплатить до 28 числа этого же месяца. Скачать образец в формате Word или Excel В данном случае авансовый платеж перечисляется так же не позже 28 числа, но рассчитывается и уплачивается он за прошедший месяц.

Поэтому в реквизите «107» его и проставляем. В поле «109» ставим ноль («0»), если декларация еще не сдана, и дату подписи декларации, если перечисляете аванс после её подачи.

Скачать образец в формате Word или Excel В налоговом периоде всё равно указываем месяц (декабрь), хотя и уплачиваем налог на прибыль фактически по расчету в налоговой декларации за год (за 12 месяцев) по упрощенной форме, которая уже сдана.

Представленный ниже образец касается ежемесячных авансовых платежей по фактически полученной прибыли за прошедший месяц. Если декларацию пока не сдавали, а срок уплаты аванса за декабрь поджимает, то в поле № 109 «Дата документа» ставим ноль («0»).

Такой порядок действий связан с тем, что:

«Отчетными периодами для налогоплательщиков, исчисляющих ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, признаются месяц, два месяца, три месяца и так далее до окончания календарного года»

.

НК РФ ст. 285 То есть для декабря не сделано исключения, и он входит в отчетный период равный 12 месяцам и, следовательно, авансовый платеж по его итогам должен быть уплачен до 28 января. И это не смотря на то, что срок уплаты налога на прибыль по результатам года установлен 28 марта, и отчетный период, в данном случае, совпадает с налоговым периодом.

Декларацию за год вы сдадите в установленный срок ещё раз, но уже по полной форме.

Скачать образец в формате Word или Excel Обратите внимание, что в поле «107» всегда пишем номер квартала, даже если перечисляем налог по итогам года. Поскольку в данном реквизите должна указываться периодичность платежей (квартал), а не сам налоговый период (год).

Основные реквизиты бланка платежки по квартальным авансам налога на прибыль № поля Наименование реквизита реквизита 101 Статус плательщика 01 18 Вид операции 01 21 Очередность платежа 5 22 Код 0 104 КБК Федеральный бюджет 18210101011011000110 КБК Региональный бюджет 18210101012021000110 105 ОКТМО Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается декларация по налогу на прибыль 106 Основание платежа ТП 107 Налоговый период КВ.01.2016; КВ.02.2016; КВ.03.2016 и КВ.04.2016 (налог за год) 108 Номер документа 0 109 Дата документа 0 (если уплачиваются авансовые платежи за 1кв., 6мес., 9мес.

и за год, до подачи налоговой декларации)

Платежи

Источник: https://De-Jure-Sochi.ru/platezhka-na-avans-po-pribyli-obrazec-45918/

Кбк по налогу на прибыль в 2019 году на счет организации (ооо), в федеральный бюджет, субъект рф, ооо: образец платежного поручения, как и куда платить

Организации на общем режиме налогообложения платят налог на прибыль в федеральный и региональный бюджет. Образцы платежных поручений налога на прибыль 2019 — в этой статье.

Бланк платежного поручения, номера и наименования его полей приведены в приложении 3 к Положению Банка России от 19.06.12 № 383-П. Как заполнить тот или иной реквизит платежного поручения по налогу на прибыль в 2019 году, расскажем далее. 

Внимание! В платежки добавили два новых реквизита

Платежные поручения налога на прибыль 2019: образцы

 Образец платежного поручения: налог на прибыль 2019 в федеральный бюджет

 Образец платежного поручения: налог на прибыль 2019 в региональный бюджет

Рассмотрим, как заполнить реквизиты платежки, которые, как правило, вызывают больше всего вопросов.

Как заполнить платежку по налогу на прибыль 2019

Поле 5 «Вид платежа». Данное поле заполняется в порядке, установленном банком. Советуем уточнить в банке, осуществляющем расчетно-кассовое обслуживание вашей компании, нужно ли заполнять поле 5 платежного поручения. Если нужно, то узнайте, какое значение в нем указывать.

Поле 15 «Сч. N» (номер счета банка получателя средств). При перечислении налоговых платежей этот реквизит платежного поручения не заполняется, поскольку получатель средств (орган Федерального казначейства) не является кредитной организацией или ее филиалом, и обслуживается ЦБ (Приложение 1 к Положению Банка России от 19.06.12 № 383-П).

Поле 21 «Очередность платежа». При уплате любых налогов указывается очередность платежа. Напомним, очередность «3» — налоги по поручению налоговой (ст. 855 ГК РФ). То есть, по инкассо. Если же компания платит налоги сама, то надо поставить «5».

Поле 22 «Код». В поле 22 указывается уникальный идентификатор начисления (УИН), состоящий из 20 или 25 знаков, при этом все знаки уникального идентификатора начисления одновременно не могут принимать значение ноль («0»).

Следует указать следующий УИН в платежном поручении налога на прибыль в 2019 году:

• при уплате текущих платежей — «0»;
• при уплате недоимки, пени, штрафа по требованию ИФНС, в котором указан уникальный идентификатор начисления (УИН), — УИН, указанный в требовании;
• при уплате недоимки, пени, штрафа по требованию ИФНС, в котором не указан УИН, — «0»;
• во всех остальных случаях — «0».

Поле 24 «Назначение платежа». Здесь приводится информация, необходимая для идентификации платежа:

• наименование налога;
• период, за который производится оплата;
• уровень бюджета, в который перечисляется платеж.

Пояснения к платежу могут быть следующими: «Авансовый платеж по налогу на прибыль за 1 квартал 2019 года, зачисляемый в федеральный бюджет».

Поле 101 «Статус плательщика» в платежном поручении. Если организация платит налог за себя, указывается статус «01». Если организация платит налог как налоговый агент — «02».

С 6 февраля 2017 года компании Москвы и Московской области в платежных поручениях по налогам пишут другие реквизиты: название банка получателя, КПП и корреспондентский счет.

Название поля Москва Московская область

Банк получателя	ГУ Банка России по ЦФО
БИК банка получателя	044525000
Счет банка получателя	40101810045250010041	40101810845250010102

Поле 104 «КБК». КБК налога на прибыль 2019 для юридических лиц состоит из 20 знаков (цифр). При этом все знаки кода бюджетной классификации одновременно не могут принимать значение ноль («0»).

Для текущих платежей по налогу на прибыль КБК следующие:

• в федеральный бюджет (по ставке 2%) — 182 1 01 01011 01 1000 110;
• в региональный бюджет (по ставке от 13,5% до 18%) — 182 1 01 01012 02 1000 110.

С прошлого года введены КБК для перечисления налога с дохода в виде облигаций. 

Поле 105 «ОКТМО». В этом поле проставляется код в соответствии с ОКТМО, состоящий из 8 или 11 знаков (цифр), при этом все знаки (цифры) кода одновременно не могут принимать значение ноль («0»).

Если налог зачисляется в федеральный бюджет, код 8-значный. Если налог зачисляется в бюджет субъекта или муниципального образования, код 8-значный. Если налог распределяется между поселениями, входящими в состав муниципального образования, надо ставить 11 знаков.

При уплате налога на основании налоговой декларации (расчета) в поле 105 указывается код ОКТМО в соответствии с налоговой декларацией (расчетом). Узнать свой код ОКТМО можно с помощью электронного сервиса «Узнай ОКТМО» на сайте ФНС nalog.ru.

Поле 106 «Основание платежа». Здесь указывается значение основания платежа, состоящее из двух знаков. Примеры значений при уплате:

• текущих налоговых платежей — «ТП»;
• недоимки самостоятельно — «ЗД»;
• недоимки по требованию ИФНС — «ТР»;
• недоимки на основании акта проверки до выставления ИФНС требования — «АП».

Поле 107 «Налоговый период». В поле 107 платежного поручения по налогу на прибыль в 2019 году указывают налоговый период. В реквизите — 10 знаков, которые надо разделить точками.

Первые два знака (периодичность платежа):

• «МС» — месячные платежи;
• «КВ» — квартальные платежи;
• «ПЛ» — полугодовые платежи;
• «ГД» — годовые платежи.

Вторые два знака (номер месяца, квартала, года):

• 01-12 — номер месяца;
• 01-01 — номер квартала;
• 00- номер года.

Последние четыре знака — год, за который компания платит налог (2019).

Например, при перечислении авансового платежа по налогу на прибыль за 1 квартал 2019 года надо указать «КВ.01.2019».

Поле 108 «Номер документа». В этом поле указывается номер документа, который является основанием платежа. Для текущих платежей и погашения задолженности надо поставить «0». А при платежах по требованию инспекции — номер требования.

Поле 109 «Дата документа». При платежах текущего года («ТП») указывается дата декларации (расчета), а именно дата подписания декларации (расчета) налогоплательщиком. Если текущий платеж перечисляется до сдачи декларации, проставляется ноль («0»). Незаполненное поле «109» не допускается.

Поле 110 «Тип платежа». Напомним, с 28 марта 2016 года в платежных поручениях больше не надо заполнять поле 110 (Указание Банка России от 06.11.15 № 3844-У).

Источник:

Кбк при уплате налога на прибыль в 2018-2019 годах

В публикации рассмотрены КБК на прибыль в региональный бюджет 2019 года, сроки и порядок уплаты налога, коды для отдельных категорий платежей.

Налог на прибыль утвержден для компаний с общей системой обложения налогами. Это сбор федерального уровня, величина зависит от дохода фирмы. Для его оплаты применяют КБК на прибыль для юридических лиц в 2019 году.

Дата уплаты налога

Налоговый период составляет календарный год.

Отчетные периоды:

• квартал;
• 6 месяцев;
• 9 месяцев.

Декларацию по налогу передают в инспекцию ФНС по истечении года, отчетных периодов. Для фирм, подсчитывающих авансовые платежи каждый месяц, периодами отчета признаны 1, 2 или 3 месяца. Авансовые месячные оплаты вносят 28 числа каждого месяца.

Поквартальная оплата закреплена за организациями:

• с ежеквартальной выручкой не более 15 млн рублей за 4 квартала подряд;
• НКО, не получающие прибыль;
• зарубежные фирмы, с официальными представителями в России;
• организации с финансированием из госбюджета.

Ежеквартальная оплата — 28 числа месяца, последующего от завершения квартала. Для оплаты сбора создают 2 платежных поручения в разные уровни бюджетов. Оплату распределяют в бюджеты:

• федерального уровня — 3%;
• регионального уровня —17%.

Ставка налога составляет 20% от прибыли.

Дата оплаты налога в 2018 году

Срок подачи деклараций и оплаты налога — 28 число по окончании отчетного периода.

Фирмы, уплачивающие авансы раз в квартал, делятся на 2 вида:

• те, кто оплачивает, рассчитывает сумму помесячно с разбивкой на 3 равные части;
• те, кто однократно по окончании квартала оплачивает аванс.

Таким образом, крайний срок уплаты — 28 число для всех налогоплательщиков.

Дата уплаты налога в 2019 году

Дата уплаты налога в 2019 не изменена и приходится на 28 число по окончании отчетного периода.

Обновленные КБК по налогу на прибыль

КБК утверждены Приказом Минфина № 132н от 08.06.2018. Для различных бюджетных уровней внедрены отдельные КБК:

• в федеральный уровень — 18210101011011000110;
• в региональный уровень — 18210101012021000110.

При несоблюдении срока платежа ИФНС начисляет пени за просроченный день. Перечисляют пени по налогу на прибыль в 2019 г. на КБК:

Налог на прибыль	Налог	Пени	Штраф
В федеральный бюджет (кроме КГН*)	182 1 01 01011 01 1000 110	182 1 01 01011 01 2100 110	182 1 01 01011 01 3000 110
В бюджеты субъектов РФ (кроме КГН)	182 1 01 01012 02 1000 110	182 1 01 01012 02 2100 110	182 1 01 01012 02 3000 110
В федеральный бюджет (для КГН)	182 1 01 01013 01 1000 110	182 1 01 01013 01 2100 110	182 1 01 01013 01 3000 110
В бюджеты субъектов РФ (для КГН)	182 1 01 01014 02 1000 110	182 1 01 01014 02 2100 110	182 1 01 01014 02 3000 110
При выполнении соглашений о разделе продукции до 21 октября 2011 года (до вступления в силу Закона от 30.12.1995 № 225-ФЗ)	182 1 01 01020 01 1000 110	182 1 01 01020 01 2100 110	182 1 01 01020 01 3000 110
С доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в России через постоянное представительство	182 1 01 01030 01 1000 110	182 1 01 01030 01 2100 110	182 1 01 01030 01 3000 110
С доходов российских организаций в виде дивидендов от российских организаций	182 1 01 01040 01 1000 110	182 1 01 01040 01 2100 110	182 1 01 01040 01 3000 110
С доходов иностранных организаций в виде дивидендов от российских организаций	182 1 01 01050 01 1000 110	182 1 01 01050 01 2100 110	182 1 01 01050 01 3000 110
С дивидендов от иностранных организаций	182 1 01 01060 01 1000 110	182 1 01 01060 01 2100 110	182 1 01 01060 01 3000 110
С процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам	182 1 01 01070 01 1000 110	182 1 01 01070 01 2100 110	182 1 01 01070 01 3000 110
С процентов по облигациям российских организаций	182 1 01 01090 01 1000 110	1 01 01090 01 2100 110	1 01 01090 01 3000 110
С прибыли контролируемых иностранных компаний	182 1 01 01080 01 1000 110	182 1 01 01080 01 2100 110	182 1 01 01080 01 3000 110

* КГН — консолидированная группа налогоплательщиков.

Для оплаты создают отдельное платежное поручение. КБК на пени по налогу на прибыль с 2018 года не изменились.

Источник: https://yarsch26.ru/buhgalteriya/kbk-po-nalogu-na-pribyl-v-2019-godu-na-schet-organizatsii-ooo-v-federalnyj-byudzhet-subekt-rf-ooo-obrazets-platezhnogo-porucheniya-kak-i-kuda-platit.html

Платежка авансового платежа по налогу на прибыль

Обновление: 4 октября 2017 г.

Образец платежного поручения по налогу на прибыль

Обязанность по уплате налога на прибыль будет считаться исполненной после расчета налога, составления декларации и перечисления налога в бюджет. При этом в течение налогового периода организации уплачивают либо ежемесячные, либо квартальные авансовые платежи (в зависимости от оборота компании).

Особенностью уплаты налога на прибыль в бюджет является то, что, несмотря на то, что сам налог является федеральным, он поступает сразу в два бюджета – федеральный и региональный.

Соответственно, организация должна разграничить налог в установленной пропорции и составить два платежных поручения по налогу на прибыль.

Что нового в платежке по налогу на прибыль с 2017 года

Напомним, что раньше соотношение поступлений в бюджеты было следующим – 2 и 18 процентов. Начиная с 2017 года в законодательство по указанному вопросу внесены изменения.

Теперь распределять поступление налога нужно следующим образом – 3 процента в федеральный бюджет и 17 процентов в региональный (если у организации не имеется какой-либо льготы, когда возможно применение пониженной налоговой ставки вплоть до 12,5 процентов).

В связи с этим необходимо учитывать, что в платежных поручениях код бюджетной классификации (КБК) по федеральным и региональным бюджетам будет разный, в этом будет состоять отличие при заполнении этих двух платежек (кроме назначения платежа при уплате налога на прибыль). Сразу отметим, что сами КБК по указанному налогу в 2017 году не изменились:

182 1 01 01011 01 1000 110 для федерального бюджета;

182 1 01 01012 02 1000 110 для регионального бюджета.

Как заполнить платежное поручение по налогу на прибыль

Все основные реквизиты не претерпели каких-либо изменений. Таким образом, порядок заполнения платежных поручений по налогу на прибыль в 2017 году не будет отличаться от заполнения платежек за предыдущие налоговые и отчетные периоды.

В платежку необходимо занести информацию о налогоплательщике (название, ИНН, КПП, номер счета, сведения о банке и др.), а также указать сведения о получателе (наименование УФК, название инспекции, ее ИНН, КПП, банковские реквизиты).

Актуальные данные лучше всего уточнить на официальном сайте nalog.ru, воспользовавшись сервисом «Адреса и платежные реквизиты вашей инспекции», либо получить данные непосредственно в инспекции по месту постановки на налоговый учет.

Кратко остановимся на заполнении остальных реквизитов.

Во избежание возможной путаницы с поступлением налога важно при заполнении графы 107 правильно указать налоговый период, за который производится уплата налога на прибыль. Если организация в 2017 году уплачивает ежемесячные авансовые платежи, необходимо указывать, например, МС.01.2017, МС.02.2017, если ежеквартальные, то КВ.01.

2017, КВ.02.2017. В поле 106 необходимо указать «ТП», что означает текущий платеж. УИН (универсальный идентификатор платежа) в поле 22 не заполняем, поскольку при уплате текущих платежей он отсутствует. В поле 21 необходимо указать очередность платежа 5 (также означает текущие платежи). Поле 110 не заполняется, оставляем пустым.

В графе 109 необходимо проставить дату подписания декларации по налогу на прибыль. В случае же, если производится уплата ежемесячных платежей, указывается «0». ОКТМО уточняется по месту нахождения ИФНС, в которой администрируется налогоплательщик. Порядок заполнения остальных реквизитов приведен в образце платежного поручения по налогу на прибыль 2017 года.

В настоящее время имеющиеся различные сервисы помогают заполнить платежные документы без каких-либо особенных сложностей.

Вместе с тем, чтобы быть полностью уверенными в правильности заполнения документа, необходимо понимать значение и содержание каждого поля, а также знать, где и как найти его содержимое.

Для этого рекомендуется ознакомиться с Приказом Минфина № 107н, Положением Банка России № 383-П , многочисленными разъяснениями ФНС и Минфина России.

Скачать образец платежного поручения по налогу на прибыль

glaniga.ru

Образец платежного поручения на уплату налога на прибыль

Все предприятия должны перечислять налог на прибыль. Чтобы сделать это, необходимо правильно заполнить платежное поручение. Поскольку при заполнении этого документа используются в основном цифровые значения и коды, у многих бухгалтеров возникают проблемы с его подготовкой. Попробуем разобраться на примере образца, как правильно заполнить этот бланк и какие нюансы стоит учесть.

Платежное поручение — это документ, являющийся письменным распоряжением владельца счета в отношении банка о перечислении средств в пользу различных получателей. В частности, такой документ используется для перечисления средств в бюджет. Рассмотрим подробнее на образце, как оформляется этот бланк.

Читайте так же:  Можно ли работать в полиции если была судимость

Платежное поручение на налог на прибыль 2018

Чтобы осуществить уплату по налогу на прибыль, предприятия производят расчет налога, предоставляют декларацию и затем переводят средства в бюджет. Компании могут платить налог на прибыль как ежемесячные или ежеквартальные авансовые взносы.

При его расчете предприятие должно учитывать, что его сумма разделяется между федеральным и региональным бюджетами. Следовательно, в региональный бюджет должно поступить 17 % от прибыли, а в федеральный — 3 %. Отметим, что такие показатели применяются с 2017 по 2020 год, согласно статье 284 НК РФ.

В связи с этим бухгалтеры должны заполнять два платежных поручения, в которых указываются разные коды бюджетной классификации:

федеральному бюджету соответствует 182 1 01 01011 01 1000 110;

региональному бюджету — 182 1 01 01012 02 1000 110.

Источник: https://sokolieds.ru/blog/platezhka-avansovogo-platezha-po-nalog/

Налог на прибыль за год — образец платежки — все о налогах

Это налог является прямым, что означает зависимость его величины от конкретных результатов коммерческой деятельности предприятий. Исчисляется он с разницы между всеми доходами и признанными расходами налогоплательщика. Инструкция по заполнению расчета гласит:

Прибыль по налоговому периоду = Доходы за год – Расходы за аналогичный период

Получается, что вырученные доходы плательщик вправе уменьшить на обоснованные расходы, если у него есть вся необходимая первичная документация. Важно хранить все документы-обоснования в срок, указанный в кодексе для таких случаев.

Правила закреплены нормами главы 25 НК РФ и обязательны для применения.

Плательщиками налога являются такие юридические лица, как акционерные общества, ООО и прочие коммерческие фирмы. Облагаются и доходы иностранных юрлиц, если они работают в России посредством своих законных представительств.

Лица, которые не должны платить налог, перечислены в НК РФ статьи: 246.1, 346.1/11/26. Налогообложение на специальных режимах строится по особым правилам. Это касается «упрощенцев», фирм и предпринимателей на «сельхозналоге» и ЕНВД.

Для них неактуальны нормы главы 25 НК РФ.

При расчетах важно понимать о каком периоде идет речь: налоговом или отчетном. Налоговый период – это год, причем не с даты начала деятельности, а в рамках стандартного календарного срока. Отчитываться следует по окончании каждого квартала. База рассчитывается нарастающим итогом. Кварталы – это и есть отчетные периоды: 3 месяца, полугодие, 9 месяцев, год.

Доходы и их классификация

Облагаются налогом непосредственного доходы от реализации (поступления по основной/уставной деятельности) и прочие доходы налогоплательщиков. К прочим в данном случае относятся такие доходы, как: внереализационные, по доходным вкладам/депозитам, по сдаче в аренду имущества (если это не уставная деятельность предприятия).

Расчет необходимо производить в соответствующем бланке. Порядок заполнения закреплен инструкцией налогового ведомства.

Расходы в уменьшение доходов

Все ли расходы можно учесть при сокращении налоговой базы? Группировка закреплена кодексом. Главное, чтобы они были не только грамотно обоснованы, но и профессионально подтверждены первичной документацией.

В противном случае налоговики при проверке просто «выкинут» их из затрат, и база по налогу станет больше, следовательно, окажется, что вы допустили недоплату по налогу и авансовым платежам, а это чревато штрафами и пенями.

Деление расходов введено следующее:

• израсходованные на производство
• потраченные на реализацию
• заработная плата
• расходы на покупку сырья
• материальные траты
• амортизация

Могут быть и другие признаваемые расходы. К ним относятся отрицательные разницы по изменяющимся курсам валют, арбитражные пошлины, судебные сборы. Главное не забывать, что законодатель ввел закрытый список.

Так указаны расходы, которые никогда не учитываются при определении налоговой базы. Примером являются платежи в УК, суммы гашения кредитов/займов, дивиденды к выплате. На эти суммы НО сократить не удастся.

Прямые расходы – те, которые сокращают доходы по мере того, как продукция производится и реализуется. Учитывать их на практике следует по правилам статьи 319 кодекса, но предприятие-налогоплательщик может самостоятельно своей учетной политикой закрепить список расходов, которые относятся к прямым, если перечень не противоречит нормам НК РФ.

Относительно косвенных расходов правило простое: они полностью включаются в расходы текущего периода, уменьшающие прибыль, подлежащую обложению.

Выручка при разных методах начисления

Существует 2 основных метода, которыми можно пользоваться, когда нужно подсчитать доходы перед их обложением:

При использовании методики «по начислению» датой признания как доходов, так и вычитаемых расходов, является день их фактического начисления, например, по аренде офиса это последний день каждого месяца, а по продаже продукции – дата ее отгрузки. Сам факт оплаты и ее дата не влияют на отражение сумм.

Кассовая методика фиксации доходов и расходов целиком «завязана» на оплате: нет движения денег – не будет доходов или расходов. Получается, если вы не заплатили за аренду офиса, в расходы эту сумму поставить нельзя. Аналогичный порядок по признанию выручки: пока не оплатили – дохода нет.

Когда все формальности соблюдены, можно считать платежи по налогу на прибыль и готовить платежки на перечисление в банк. По общему правилу:

Величина налога = База по налогу * Ставка по налогу

Подробнее алгоритм определения налогооблагаемой величины раскрыт в статье 315 кодекса. Здесь же дана расшифровка понятий:

• период определения базы по налогу на прибыль
• доходы по основной деятельности в отчетном году
• расходы в уменьшение доходов
• результат разницы «доходы – расходы»
• величина прочих/внереализационных доходов
• Пр/Уб по внереализационным операциям
• итого

Ставка и назначение платежа

Основной налоговой ставкой, по которой платят прибыль большинство юрлиц на ОСНО, является 20%, причем она разбивается следующим образом:

• 2% (3% для 2017, 2018, 2019, 2020) – федеральный бюджет
• 18% (17% для 2017 – 20 гг.) – бюджет субъектов

Может быть и более низкая ставка для таких групп плательщиков:

• резиденты особых экономических зон
• участники региональных инвестиций
• организации со статусом резидента

Подробнее о льготниках можно прочитать в статье 284 налогового кодекса.

Когда все выверено, можно делать платежное поручение на налог на прибыль 2017, главное оплатить все своевременно и на правильные КБК. В противном случае, придется объяснять, почему нет своевременной проплаты и вносить штрафные санкции.

Платить нужно каждый определенный законодателем период. Для одних компаний это квартал, а для других месяц. Отчетными периодами для всех являются квартала, причем они «накладываются» друг на друга нарастающим итогом.

Налоговый же период для всех один – год.

Налоговые и отчетные периоды

По своей сути, налоговый период не что иное, как регламентированный срок, за который считается полная база по налогу. К примеру, для фирмы, которая давно работает, это будет полный 2017 год, а для компании, организованной в марте текущего года, период с 01.03. по 31.12.17 г.

Заполнение форм тем не менее предполагается не только по налоговым периодам, но и по отчетным, которыми являются: квартал, полугодие и 9 месяцев. Ежемесячные формы не предусмотрены, даже если вы платите авансы ежемесячно в соответствии с законодательными допущениями.

Порядок исчисления и уплаты платежей

По общему правилу налогоплательщики вносят ежемесячные платежи. Лишь предприятия с небольшой выручкой могут платить поквартально. В форме платежки нужно указывать НД или пени, что именно вы уплачиваете. Кстати, коды на пени и НД будут разными.

Вносить платежи нужно строго в указанные даты, чтобы не было пени. Такими вехами являются:

• если уплата раз в квартал – в срок подачи декларации
• если фирма платит каждый месяц – до 28 числа следующего

Ежемесячные авансы по ст. 286 п. 2 НК РФ платит большинство компаний.

Фирмы, которые могут вносить НД только 4 раза в год, закреплены нормами статьи 286 НК РФ в пункте 3. По платежам раз в квартал законодатель предусмотрел следующий порядок:

• аванс к доплате определяется разницей авансовым отчетного и предыдущего периодов
• доплата – это величина налога, который нужно доплатить по итогам отчетного периода
• авансы за отчетный период – это суммы, которые вносились на основании данных расчет предшествующего квартала
• платить следует равномерно из месяца в месяц равными долями по каждому кварталу
• если налогоплательщик получил отрицательное значение – платить ничего не нужно

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: платежи авансом в 1 квартале соответствуют фактическим выплатам 4 квартала.

Образец платежного поручения по налогу на прибыль

Платежка формируется на каждое перечисление авансом. В ней проставляются коды пени и НД, указывается налог и период уплаты. Важно не ошибиться в проставлении КБК, иначе деньги «зависнут» и вам придется постараться, чтобы вернуть их или правильно перезачесть.

В любом случае, если деньги в срок не попади на нужный счет/КБК, значит, платежка по налогу на прибыль 2017 образец заполнения у вас неверный, в дальнейшем платить авансы следует только после уточнения актуальных реквизитов. Кстати, с начала года КБК могут обновляться.

Источник:

Налог на прибыль организаций 2018

Исполненной обязанность по уплате налога на прибыль считается только после реального перечисления средств в бюджет. Сдать декларацию и сделать расчет недостаточно.

Применяется авансовая система платежей с пропорциональным делением начисленной суммы между федеральным и региональным бюджетом.

В этой связи рекомендуется внимательно изучить образец платежки по налогу на прибыль для 2018 года.

Изменения  по налогу на прибыль – 2018

Нововведения коснулись соотношений между платежами в федеральный и местный бюджет и КБК.

До 2017 г. распределение 20% отчислений от прибыли производилось следующим образом:

• Федеральный бюджет – 2%;
• Местный – 18%.

Начиная с 2017-го пропорции изменились:

• Федеральные отчисления – 3%;
• Региональные – 17%.

При погашении задолженности за предыдущие периоды используется старая пропорция, с 2017-го уже новая.

Реквизиты для оплаты налога на прибыль в 2018-м году

По заполнению платежных реквизитов изменений по отношению к предыдущему периоду не введено. При оформлении платежки по налогу на прибыль используются следующие КБК:

• федеральный налог — 182 1 01 01011 01 1000 110;
• региональная доля — 182 1 01 01012 02 1000 110.

Для оплаты налога на прибыль обязательно полное указание данных плательщика и получателя платежа.

• В первом случае обязательно указываются наименование, ИНН и КПП, название банка и счет в нем, банковские данные: БИК, корсчет и т.д.
• Получатель идентифицируется посредством точного указания УФК, принадлежности к конкретному отделению ФНС, ее платежные реквизиты, ИНН и КПП, ОКТМО.

Данные получателя рекомендуется уточнить в своей инспекции до совершения платежа. Их можно сверить и на сайте ФНС, воспользовавшись функцией заполнения платежного документа.

Особенности заполнения платежного поручения – образец

Быстрое зачисление платежа гарантировано правильным заполнением всех полей. Остановимся подробнее на имеющих определяющее значение.

• 101 – уточнение статуса плательщика. За себя – 01.
• 104 – КБК. Он свой для федерального и местного платежа.
• 107 – проверка кода налогового периода. Ежемесячные авансы помечаются как МС, квартальные – КВ, итог за год — ГД с числовым обозначением. Например, КВ 01.2018 – аванс по налогу за первый квартал 2018-го.
• 106 – статус платежа. Текущие платежи помечаются ТП. При заполнении платежек по ним УИН (22) не заполняется.
• 21 – очередность платежа. Цифра «5» определяет платеж, как текущий.
• 24 – назначение перечисления – в федеральные или региональный бюджет.
• 109 – дата подписания декларации по оплачиваемому налогу.
• 110 – не заполняют при оплате налога на прибыль.

Существенных изменений по заполнению полей платежного поручения по отношению к 2017-му году не произошло.

Образец заполнения платежки на прибыль в 2018 можно скачать ниже:

Платежка по налогу на прибыль, образец

Сроки сдачи отчетности и уплаты налога на прибыль 2018

В соответствие с п.4 ст. 289 НК РФ сдать заполненную декларацию и уплатить рассчитанный  в ней налог за 2017 год нужно до 28 марта 2018-го. Далее по 2018-му сроки таковы:

• 1 квартал – 28 апреля;
• Полугодие – 30 июля;
• 9 месяцев – 29 октября.

Все даты подразумевают сдачу до указанного дня включительно. Ждать крайней даты не обязательно – накапливаются другие дела, очереди на почтовых отделениях и т.д. Отправив декларацию сразу после ее формирования, есть запас по времени для перечисления платежа.

При оформлении платежки в крайнюю дату следует учесть, что все платежи, попавшие в банк до обеда, как правило, зачисляются получателю этим же днем. Строгих правил на этот счет нет – главное, отправить до указанной даты включительно.

Датой перечисления считается день списания средств со счета плательщика.

Источник:

Платежное поручение по налогу на прибыль

В 2016 году были внесены изменения в требования по заполнению платежных поручений. Чтобы проще было разобраться, смотрите готовые образцы платежных поручений по налогу на прибыль для уплаты налога в федеральный и территориальный бюджет.

Источник: https://nalogmak.ru/nds/nalog-na-pribyl-za-god-obrazets-platezhki-vse-o-nalogah.html