Мать дарит квартиру сыну надо ли платить налог

Подлежит ли налогообложению дарение квартиры сыну

страницы

• 1 Надо ли платить налог на дарение если мать дарит сыну
• 2 Облагается ли налогом дарение от матери сыну
• 3 Налог при дарении недвижимости
• 4 Дарение квартиры сыну налог
• 5 Облагается ли налогом дарение, если срок владения меньше года?
• 6 Надо ли платить налог на дарение если мать дарит сыну
• 7 Налогообложение при дарении квартиры
• 8 Облагается ли налогом дарственная на квартиру до 1 млн р
• 9 Дарение квартиры сыну налог
  • 9.1 Адвокат Ивлев
  • 9.2 Все форумы ФНС
  • 9.3 Дарение квартиры родственнику налог
• 10 Налог на дарение квартиры сыну в 2018 году
• 11 Налог на дарение квартиры родственнику
• 12 Платиться ли налог при дарении квартиры ребенку | Помощь Юриста
• 13 Налог при дарении квартиры сыну

Будет ли при этом платить налог 13%? Не пропадет ли у него возможность получать вычет после того как квартира перейдет в собственность к сыну? Став собственником квартиры, отец вправе по своему усмотрению совершать в отношении принадлежащего ему имущества любые действия, не противоречащие закону и иным правовым актам и не нарушающие права и охраняемые законом интересы других лиц, в том числе отчуждать свое имущество в собственность другим лицам (п. Дарственная на квартиру налог Посетители юридической консультации задали 7249 вопросов по теме «Дарственная на налог». В среднем ответ на вопрос появляется через 15 минут, а на -вопрос мы даём гарантию минимум двух ответов, которые начнут поступать уже в течение 5 минут! Дарственная на квартиру. Мама собственник квартиры в Спб. Но не является резидентом России. Хочет сделать дарственную на сына явл.резидентом России.

Дарение квартиры сыну налог

Налоговым кодексом не предусмотрено подтверждение налоговым органом права на освобождение от налогообложения доходов, полученных в порядке дарения, в связи с чем документы, подтверждающие наличие семейных или близкородственных отношений, могут запрашиваться налоговыми органами у одаряемого физического лица при осуществлении мероприятий налогового контроля. В соответствии с пунктом 4 статьи 229 Налогового кодекса налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со статьей 217 Налогового кодекса.
Отсюда следует, что Ваш сын вправе не подавать налоговую декларацию при получении доходов, полученных в порядке дарения от членов семьи и (или) близких родственников, если у него не имеется иных доходов, подлежащих декларированию.

Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2017-2018 году

Все форумы ФНС Мать подарила сыну квартиру(которая находилась менее 3 лет в собственности). Сын оформил и получил свидетельство. Сразу же после получения свидетельства, он решил продать эту квартиру за 2800000рублей и купить другую за 2500000 в строящемся доме.

Возможность возврата налога не была использована еще.Так как я слышала что такая возможность есть всего один раз в жизни.

Налог на имущество при дарении квартиры

Внимание Налог платят все, кроме близких родственников. Если мне дарит жилую площадь близкий родственник? Это главное и единственное исключение из правила. Только эта категория лиц освобождается от уплаты налога.

Важно Логика закона в этом случае такова: недвижимость переходит в собственность в рамках одной семьи, то есть остается закреплена за одной семьей. Получается, что в целом семья не получает никакой выгоды.

Имущество переписывается с одного члена на другого. К близким родственникам относятся:

1. Супруги. Важно, чтобы на момент заключения сделки брак был официально зарегистрирован.

   Долгое совместное проживание не влияет на уплату налога. Только при наличии свидетельства о браке может освободить от этого долга.

2. Дети.

   Они также должны быть официально зарегистрированы, то есть усыновлены.

Квартира в подарок сыну… будет ли он платить налог?

В соотв. Дарение квартиры родственнику налог Посетители юридической консультации задали 891 вопрос по теме «Дарение квартиры родственнику налог».

В среднем ответ на вопрос появляется через 15 минут, а на -вопрос мы даём гарантию минимум двух ответов, которые начнут поступать уже в течение 5 минут! Я брату хочу подарить, котоорая сейчас оформлена на меня (собственность), скажите, это лучше всего оформлять дарением? Если да, то эта сделка облагается налогом? 31.

Дарение квартиры сыну налог Отец купил за 2 400 000 рублей, хочет получить налоговый вычет. Может ли он после оформления всех документов на налоговый вычет по дарственной передать сыну.

Источник: http://dolgoteh.ru/nado-li-platit-nalog-na-darenie-esli-mat-darit-synu/

Облагается ли налогом дарение от матери сыну

Мы не будем подробно останавливаться на этом, так как в большинстве случаев организация сама удерживает налог с подарка и отчитывается в налоговый орган (то есть обязанности уплаты налога и подачи декларации у Вас не возникает).

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговую инспекцию по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения подарка (дохода) (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если по итогам декларации Вы должны заплатить налог, то сделать это нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом получения подарка (дохода). Пример: В 2016 году Сычев И.А. получил в подарок от племянницы комнату. Так как племянница, согласно п. 18.1 ст.

217 НК РФ, не является близкой родственницей, то Сычев И.А.

Дарственная от мамы какие налоги

Внимание Через данный сервис оформить декларацию гораздо легче и быстрее, достаточно ответить на несколько простых вопросов и скачать готовую декларацию — ССЫЛКА.

• Одаряемый должен посетить налоговую инспекцию по месту жительства и представить следующие документы:

• Заполненную декларацию 3-НДФЛ;
• паспорт РФ;
• документ, подтверждающий право собственности на квартиру. С 2017 года данным документом является Выписка из ЕГРН на квартиру.

Свидетельства о регистрации права отменены и не выдаются с июля 2016 года. Вот ссылка на инструкцию получения данной выписки;

• После того как налоговая инспекция подсчитает сумму налога, одаряемому пришлют уведомление о расчете налога и квитанцию.

КРАЙНЕ ВАЖНО К ПРОЧТЕНИЮ: Минфин и налоговая служба считают, что граждане обязаны платить налог в 13% от рыночной стоимости недвижимости, а не с кадастровой, т.е. исходя из рыночных цен на недвижимость на дату дарения. Ведь рыночная стоимость достаточно выше кадастровой.

Однако с этим не согласен Верховный суд РФ, который прочитал иначе налоговое законодательство. Президиумом Верховного Суда РФ 21 октября 2015 года утвержден Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового Кодекса РФ.

Данный документ утвержден в целях обеспечения единообразных подходов к разрешению споров, связанных с применения положений главы 23 НК РФ, в нем определены правовые позиции и касательно вопроса с какой стоимости подаренной рассчитывать 13% налог.

Облагается ли налогом дарственная от матери к сыну?

Поэтому в договоре дарения лучше не указывать стоимость подарка, или же указать кадастровую стоимость. Но если подарил недвижимость близкий родственник, то подарок не облагается налогом, подробнее об этом ниже.

Статья по теме — Как узнать кадастровую стоимость квартиры. Например, кадастровая стоимость квартиры на момент дарения — 2 млн руб., то налог на дарение квартиры составит — 2 млн * 13% = 260 тыс руб.

Если дарится не вся квартира, а только доля в ней, то и на нее действует та же самая налоговая ставка в 13% от кадастровой стоимости квартиры с учетом размера подаренной доли. Например, дарится доля в размере 1/3 квартиры, кадастровая стоимость квартиры составляет 2 млн руб.

То налог будет 13%*(1/3 * 2 млн)= 86,6 тыс руб. По ссылке http://prozhivem.com/kvartira/dolja/darenie читайте инструкцию дарения доли квартиры.

Расчет налога при дарении квартиры и порядок оплаты

Дмитров Ф.М. должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговой орган, в которой будет указан доход от подарка в размере 1.5 млн. руб. Также до 15 июля 2018 года Дмитров должен будет уплатить налог на доходы в размере: 1 500 000 х 13% = 195 000 руб.

Источник: http://territoria-prava.ru/oblagaetsya-li-nalogom-darenie-ot-materi-synu/

Налог при дарении недвижимости

Вопросы, связанные с приобретением недвижимости всегда остро стоят перед любым человеком. Купить жильё – удовольствие дорогое, а ипотека – не самое выгодное предложение. Повезло тем, кто получил недвижимость в подарок, но даже в этом случае родственные связи должны доказываться и подтверждаться соответствующими документами.

По законодательству, собственность, приобретенная таким путем подлежит налогообложению. Однако налог взимается с дарителя только если родственник, в отношении которого происходит процедура дарения, не является близким или приходится гражданином другой страны.  

Облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками

Родственники, считающиеся близкими:

• Мать и отец,
• Сын и дочь,
• Дедушка и бабушка,
• Внучка и внук,
• Родные или сводные сестры и братья.

При проведении процедуры дарения с участием вышеперечисленных родственников, налог не оплачивается. В этом случае оплачиваются лишь расходы, оказанные нотариусом и юристом:

1. Составление договора – в пределах 2 тысяч рублей,
2. Регистрация договора дарения – 1400 рублей.

От налогов также освобождены:

1. Супруга или супруг;
2. Родители;
3. Дедушки и бабушки;
4. Дети биологические или приемные;
5. Сестры или братья.

Если человек, получивший жильё путём дарения, решил его продать, но после приобретения жилья не прошло три года, то государству должен быть оплачен налог в размере 13% от стоимости квартиры.

Налоги при дарении с участием близких и дальних родственников отличаются между собой. Но для начала нужно определить кто может считаться дальним родственником:

1. Прямые или внучатые племянники;
2. Двоюродные и троюродные сестры и братья;
3. Двоюродные дедушки и бабушки;
4. Теща и тесть;
5. Другие родственники.

При передаче жилья одному из дальних родственников государственный налог составит 13% от стоимости жилья.

Налогом облагаются не только граждане Российской Федерации, но и иностранные граждане, пребывающие на территории РФ более 183 дней в год. Гражданин другой страны должен выплатить налог, который будет составлять 30% от стоимости квартиры.

Источник: http://dcvesta.ru/podlezhit-li-nalogooblozheniyu-darenie-kvartiry-synu/

Налог на подаренную квартиру после дарения и при продаже в 2020 г

Сделки с недвижимостью по общему правилу облагаются налогом – это касается не только купли-продажи, но и дарения.

Нюанс дарственной в том, что законом предоставлены значительные льготы некоторым гражданам по НДФЛ, а также в последующем налогообложении при продаже имущества.

Сегодня подробнее рассмотрим налог на подаренную квартиру сначала сразу же после самой сделки дарения, а далее – при последующей продаже подаренной квартиры.

Налог после дарения

Переоформление квартиры подразумевает образование дохода на стороне одаряемого. Он, не затратив собственных денег, в подарок, получает на праве собственности дорогостоящее имущество – недвижимость. В глазах закона у него появляется налогооблагаемый доход, с которого одаряемый должен самостоятельно рассчитать и заплатить налог в бюджет.

Налог на доходы рассчитывается по ставке 13% по правилам, которые мы подробнее разберем ниже.

От налогообложения подаренной квартиры освобождаются близкие родственники дарителя. Если сделка заключена между физическими лицами, которые входят в круг близкого родства, то взносы за подаренную квартиру платить не нужно. Налоговую декларацию также подавать не требуется.

Список людей, которые по закону не платят налоговые взносы при получении квартиры в дар:

• супруги между собой;
• родители и дети (например, при дарении сыну или дочери);
• усыновители и усыновленные;
• бабушки/дедушки и внуки;
• сестры и братья – по отношению друг к другу. Считаются как родные, так и имеющие одного отца/мать.

Остальные одаряемые обязательно платят налоговые отчисления с подаренного жилья.

ВАЖНО! Даритель ни при каких обстоятельствах не уплачивает НДФЛ после дарения. Не имеет значения, кому он передал жилье – НДФЛ платить не нужно, т.к. у него никакого дохода не возникло.

Как рассчитать и уменьшить

Для расчета налогового платежа  по договору дарения нужно взять налоговую базу и умножить ее на налоговую ставку. Полученное число и будет суммой, которую следует перечислить в бюджет. Автоматически данный платеж не рассчитывается – одаряемому нужно сделать все самому.

Данные для расчета:

• Налоговая база – берется стоимость, указанная в договоре дарения квартиры. Если ее нет, учитывается кадастровая стоимость квартиры. Если кадастровая стоимость не определена, можно взять инвентаризационную из справки БТИ.
• Ставка налога – 13%. Уменьшить ставку нельзя, для всех граждан она установлена одинаково.

Пример расчета. Виктор Васильев получил от своего дяди квартиру по договору дарения. Виктор не является близким родственником по закону, поэтому ему нужно вычислить и оплатить в бюджет НДФЛ. В договоре указана стоимость квартиры в размере 1 500 000 рублей. Умножив ее на 13%, Виктор получил: 1 500 000 * 0,13 = 195 000 рублей.

Как уменьшить

Уменьшить НДФЛ напрямую не получится – налоговые вычеты и льготы по нему не предусмотрены. Нельзя и уменьшить налоговую базу на 1 миллион, как делают продавцы при ДКП.

Следующие способы носят околозаконный характер. Прямо они не запрещены, но и не разрешены тоже:

• Указать в договоре цену квартиры как можно ниже. Есть риск, что налоговая доначислит НДФЛ исходя из рыночных цен, плюс назначит штраф.
• Передарить квартиру через родственника. Получится цепочка договоров дарения квартиры. Теоретически такую цепочку можно аннулировать через суд, если будет выявлена цель ухода от налогов.
• Вместо дарения заключить ДКП на сумму, не облагаемую доходом. Риск точно такой же, как и в предыдущем пункте.

ВНИМАНИЕ! Все фиктивные договоры рискуют быть аннулированными через суд. Большой материал по теме оспаривания читайте по этой ссылке, а здесь – по срокам исковой давности.

Порядок действий и список документов

Чтобы оплатить налог, нужно собрать следующие документы:

• дарственную на квартиру;
• выписку из ЕГРН о регистрации права собственности;
• декларацию 3-НДФЛ – загрузите чистый бланк и образец для отчетности за 2018 год;
• паспорт собственника (паспорт дарителя не нужен).

Декларация заполняется аналогично сделкам купли-продажи. Подробнее об этом читайте наш предыдущий материал.

Далее с готовыми документами нужно явиться в ИФНС по месту жительства налогоплательщика. В ходе приема инспектор проверит комплектность и поможет выявить грубые ошибки.

Сроки в данном случае нарушать нельзя, иначе можно получить штрафы:

• заполняем и подаем декларацию до 30 апреля;
• уплачиваем полученные суммы до 15 июля.

Быстрее всего подать документы через личный кабинет налогоплательщика онлайн.

От мужа жене

На вопрос, облагается ли налогом дарение между супругами, закон однозначно дает отрицательный ответ. Ни жене, ни мужу в данном случае не нужно подавать налоговую декларацию и уплачивать взносы в бюджет с подаренной квартиры.

Помните, что дарение между супругами возможно только в отношении личной собственности. Например, если квартира приобретена в браке и в ней не выделены доли супругов, то подарить половину так, чтобы жена стала полноправной хозяйкой, не получится. Для этого нужно заключать брачный контракт или соглашение о разделе долей. Сделать это можно в браке – разводиться не нужно.

От тети племяннику

Чтобы узнать, надо ли платить налог после дарения в конкретном случае, нужно заглянуть в круг близких родственников. Тети/дяди и племянники, свекры/свекрови и невестки, теща/тесть и зять, а также двоюродные братья и сестры в данный список не входят. Это означает, что налог за подаренную квартиру платить обязательно.

Чтобы избежать налога, можно передарить жилье через родственника. Например, чтобы племяннику не платить за квартиру, которую ему подарила тетя, нужно заключить две дарственные:

1. Между тетей и сестрой/братом, которые приходятся родителями племяннику.
2. Между матерью/отцом и сыном. В итоге племянник получит квартиру, за которую не нужно уплачивать НДФЛ.

Не родственнику

Нужно ли платить налог при дарении не родственнику – однозначно да. Посторонние лица не входят в круг близких родственников и не освобождаются от уплаты НДФЛ с подаренного жилья.

Снизить размер налога можно путем уменьшения цены квартиры, указанной в дарственной. Прежде чем принимать такое решение, нужно взвесить все плюсы и минусы.

Риски последующего доначисления налога тем выше, чем больше разница между рыночной (кадастровой) и заявленной ценой подаренного имущества.

Налог при продаже дарственной квартиры

Если собственник подаренной квартиры решил в будущем продать ее, то после такой сделки тоже платится НДФЛ. В данном случае доход наступает у продавца – бывшего собственника квартиры, того, кому она была подарена.

Таким образом, подаренная квартира может быть дважды обложена налогом:

• в первый раз при получении дара, если одаряемый не освобожден от НДФЛ;
• во второй раз при продаже квартиры, если нельзя применить вычет или не истек срок давности владения жильем.

Избежать налога при продаже подаренного жилья можно, если недвижимостью пользовались достаточно долгое время или если доход перекрывается налоговым вычетом.

Кто должен платить

Налог рассчитывает и платит продавец жилья – бывший собственник подаренной ранее квартиры. Автоматически он не определяется, поэтому все действия по расчетам нужно произвести самостоятельно.

ВАЖНО! При продаже подаренной квартиры не имеет значения степень родства участников сделки, как при дарении. Даже если по ДКП квартира передана ребенку, платить налог все равно нужно.

Порядок расчета

Общая формула для расчета НДФЛ при продаже подаренной квартиры следующая:

(Д – НВ) * 13% = НДФЛ, где

Д – сумма дохода с продажи. Она указывается в самом договоре как цена подаренной недвижимости и подтверждается платежными документами – банковскими выписками, расписками.

НВ – налоговый вычет. При продаже подаренной квартиры вычет может быть только один – фиксированный в размере 1 миллион рублей. Расходный вычет не применяется, поскольку никаких расходов на приобретение жилья продавец в свое время не понес.

НДФЛ – итоговая сумма дохода с продажи подаренной недвижимости, подлежащая уплате в бюджет.

Как избежать или уменьшить

Полностью избежать оплаты налога можно, если недвижимость после дарственной находилась в собственности дольше определенного периода. Раньше этот период составлял 3 года для всех собственников, но с 2016 года в НК были внесены серьезные изменения.

Для определения срока владения понадобится выписка из ЕГРН или Свидетельство о праве собственности. На документе нужно найти дату регистрации права.

В Выписке:

В Свидетельстве:

От этой даты рассчитываем срок владения для освобождения от НДФЛ:

• если дата регистрации до 31 декабря 2015 года включительно – 3 года независимо от того, кто был дарителем;
• дата регистрации 1 января 2016 и позже, а дарителем был близкий родственник – 3 года;
• дата регистрации 1 января 2016 и позже, а дарителем был не близкий родственник – 5 лет.

Если между дарением и продажей прошло больше 3 (5) лет, то налог платить не нужно. Декларацию тоже подавать не требуется.

Если длительность владения не позволяет полностью избежать налога, то его можно уменьшить на сумму фиксированного вычета – 1 000 000 рублей. Из цены квартиры вычитают сумму вычета, а полученную разницу умножают на 13%. Полученную сумму перечисляют в бюджет.

Пример расчета. Людмила Самсонова получила в дар от отца квартиру в 2016 году. В 2018 году она решила ее продать за 1 500 000 рублей. Освободиться от налога по давности не получается – квартира в собственности всего 2 года. Чтобы уменьшить налоговое бремя, Людмила решила применить фиксированный вычет. Расчет налога следующий: (1 500 000 – 1 000 000) * 0,13 = 500 тыс. * 0,13 = 65 000 рублей.

Подробнее о вычетах при продаже квартиры читайте в следующей статье.

Пошаговая инструкция по оплате

Чтобы оплатить налог, необходимо:

1. Собрать документы: ДКП, платежные документы к договору.
2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Ссылку на порядок заполнения, бланк декларации и образец смотрите выше в разделе о дарении.
3. Пакет документов передать лично в ИФНС по месту жительства или через онлайн сервисы: личный кабинет налогоплательщика или Госуслуги. Сделать это необходимо до 30 апреля года, следующего за продажей.
4. После подачи документов до 15 июля оплатить сумму налога в бюджет.

ВАЖНО! Если при расчете сумма налогового вычета превысила сумму продажи по ДКП, подать декларацию все равно нужно. Например, если жилье продано за 900 000 рублей, сумма налога будет меньше нуля – в бюджет платить ничего не нужно. Но налоговую об этом уведомить следует путем заполнения 3 НДФЛ.

Что будет, если не заплатить налог

За нарушение Налогового кодекса установлены санкции. Налогоплательщику могут назначить штраф не только за неуплату налога, но и за неподачу декларации:

• Если декларацию не передали в налоговую до 30.04 – штраф 5% от полученного НДФЛ за каждый месяц просрочки, но не больше 30%.
• Если и декларацию не подали, и налог не оплатили – штраф 20% от начисленной суммы плюс пени.
• Если декларацию подали, но налог не оплатили – пени от суммы налога 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый пропущенный день.

В каждой из описанных ситуаций решение проблемы заключается в следующем: как можно быстрее устранить нарушение (подать 3-НДФЛ или оплатить налог), а при рассмотрении дела в инспекции просить уменьшить сумму штрафа до минимальной. Если просрочка небольшая, то налоговая пойдет навстречу.

Налог на подаренную квартиру платится как при получении жилья в дар, так и при последующей его продаже.

Избежать налога или значительно его уменьшить поможет в первом случае близкое родство с дарителем, а во втором – давность владения или имущественный вычет.

Рассмотреть налоговый вопрос стоит до заключения дарственной, чтобы заранее составить документы правильно. Не стоит забывать и о новой форме 3-НДФЛ, которую можно загрузить на нашем портале.

Если у вас остались вопросы по теме статьи, задайте их нашему юристу в онлайн-чат.

Команда портала будет благодарна за лайк и репост статьи!

Читайте далее: обзор действующего закона о дарении квартиры.

Источник: https://ipotekaved.ru/nalog/na-podarennuiy-kvartiru.html

Мать подарила сыну квартиру облагается ли налогом

Если вы дарите квартиру своему сыну, то от уплаты налога он освобождается. Согласно пункту 18.

1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Налоговый кодекс), полученные в порядке дарения доходы освобождаются от налогообложения в том случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными, т.е. имеющими общих отца или мать, братьями и сестрами). Данное условие распространяется в том числе на случаи, когда предметом дарения является недвижимое имущество.

Налоговым кодексом не предусмотрено подтверждение налоговым органом права на освобождение от налогообложения доходов, полученных в порядке дарения, в связи с чем документы, подтверждающие наличие семейных или близкородственных отношений, могут запрашиваться налоговыми органами у одаряемого физического лица при осуществлении мероприятий налогового контроля.

В соответствии с пунктом 4 статьи 229 Налогового кодекса налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со статьей 217 Налогового кодекса. Отсюда следует, что Ваш сын вправе не подавать налоговую декларацию при получении доходов, полученных в порядке дарения от членов семьи и (или) близких родственников, если у него не имеется иных доходов, подлежащих декларированию.

https://www.youtube.com/watch?v=o2f3yVwQ1gs

Отсюда следует, что государственная пошлина при дарении недвижимого имущества уплачивается дважды: за регистрацию договора дарения и
за регистрацию перехода права собственности на имущество.

Размер государственной пошлины за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество, договоров об отчуждении недвижимого имущества для физических лиц установлен подпунктом 22 статьи 333.33 Налогового кодекса в размере 1 000 рублей.

Уплата государственной пошлины осуществляется заявителем до подачи заявлений на совершение юридически значимых действий. Документ об уплате государственной пошлины (квитанция) предъявляется вместе с заявлением о государственной регистрации права и документами о правах на недвижимое имущество.

35 Налогового кодекса.

В случае если за совершением юридически значимого действия одновременно обратились несколько заявителей, не имеющих права на льготы, государственная пошлина уплачивается заявителями в равных долях.

Таким образом, если сторонами договора дарения недвижимого имущества являются два физических лица, то за государственную регистрацию данного договора каждая сторона договора уплачивает государственную пошлину в размере 500 рублей.

Госпошлину за государственную регистрацию перехода права собственности на недвижимое имущество на основании договора дарения в размере 1 000 рублей уплачивает только одаряемая сторона, у которой возникает право на недвижимое имущество.

Ситуация — мама купила нежилое помещение (офис) и через 2 месяца собирается переоформить на сына(дарение), Вопрос — нужно ли будет платить сыну какие-либо налоги? Нужно ли будет заполнять какую-либо декларацию что он получил в подарок от мамы нежилое помещение?

Ответы юристов ( 1 )

Получение в дар жилого или любого другого помещения признается доходом, то есть экономической выгодой того человека, который это имущество получил (в натуральной, не денежной форме). Доходом в этом случае законодатель признает выгоду, полученную одаряемым лицом, за счет экономии средств, которые он должен бы был затратить на приобретение соответствующего имущества.

После того, как подаренная квартира зарегистрирована в ЕГРН на нового владельца, по ст. 217 Налогового кодекса (п.18.1) необходимости платить налог с дохода не возникает только в двух случаях:

— если дарение произошло между лицами, признаваемыми членами семьи и (или) близкими родственниками. (в данной ситуации — это ваш случай, так как мат и сын являются близкими родственниками).
— также не облагается налогом дарение консульским работникам и членам их семей (это установлено Венской конвенцией о консульских и дипломатических отношений).

Все остальные счастливчики, получившие в дар квартиру или дом, обязаны заплатить налог.

-родителями и детьми (как родными, так и усыновленными);

— дедушками, бабушками и внуками;

— братьями и сестрами (в том числе только по одному родителю, то есть неполнородными).
Все эти лица не платят налоги на подаренную недвижимость!

Важно знать, что дарение между, например, тетей и племянником, двоюродными братьями и сестрами, а также другими лицами, связанными родственными /семейными связями, не признается необлагаемой налогом сделкой. Здесь имеет место коллизия норм Жилищного и Семейного кодексов о членах семьи.

В силу действия п. 1 ст. 229 и пп. 7 п. 1 ст.

228 НК РФ налоговая декларация представляется физическими лицами, получившими от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, предусмотренных п. 18.1 ст.

217 НК РФ, когда такие доходы не подлежат налогообложению.

Таким образом, налогоплательщик вправе не подавать налоговую декларацию, а также иные документы и заявления при получении доходов, полученных в порядке дарения от членов семьи и (или) близких родственников в соответствии с Семейным кодексом РФ, при отсутствии иных доходов, подлежащих декларированию. Документы, подтверждающие наличие семейных или близкородственных отношений, могут быть запрошены налоговыми органами у одаряемого физического лица при проведении мероприятий налогового контроля.

Вывод: налог не платите, декларацию не подаете.

Как подарить квартиру сыну

Когда жилплощадь куплена путем ипотечного займа, для ее дарения обязательно разрешение банка. Отказ в выдаче такой бумаги или запрет на операции с недвижимостью до полного погашения долга, прописанный в кредитном договоре, делают дарение невозможным до выплаты ипотеки.

Нужно ли платить налог при дарении

Когда все документы оформлены и зарегистрировано свидетельство о переходе квартиры во владение, одариваемый гражданин должен обратиться в ФНС по месту прописки в следующем году до 30 апреля (включительно). Во время визита необходимо иметь на руках налоговую декларацию, в которой отображены все доходы за отчетный период.

Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2019-2019 году

• составить договор с точным указанием доли, описанием объекта (квартиры/дома и т. д.);
• получить согласие супруга (нотариально заверенное), либо, если дарителем выступает несовершеннолетний от 14 до 18 лет – органов опеки и законного представителя;
• подписать договор и зарегистрировать в Росреестре переход права собственности.

Налог на дарение недвижимости — квартиры, дома, как платить, кто освобождается от уплаты

Если в декларации не указывать стоимость недвижимости (то при личной подаче в ИФНС ее не примут) при сдаче по почте — по результату камеральной проверки налоговый орган потребует представить корректирующую декларацию. Корректировка будет ориентирована на кадастровую стоимость (или в редком случае на рыночную, так как нужна справка из ТПП или других оценщиков о стоимости объекта, а этим ИФНС не занимается).

Нужно ли в 2019-2019 году платить налог при дарении недвижимости родственнику или иному лицу

Здравствуйте! Мой муж хочет оформить по договору дарения свою половину квартиры на меня (квартира — совместно нажитое имущество). Придется ли мне платить 13% в случае продажи квартиры? Если да, до со всей стоимости квартиры или с той ее части, которая была подарена ( квартира находится в собственности более 10 лет)

Порядок оплаты и расчет налога на дарение недвижимости в 2019 году

Если до указанного срока одаряемый не подаст декларации, ему выпишут штраф в размере 100 рублей. После этого он должен будет оплатить полную стоимость подоходного налога до 15 июля текущего года.

Если налог не будет оплачен и до этого срока, одаряемому начислят штраф в размере 20% от полной стоимости налога. Повторная неоплата налога будет считаться умышленной.

В этом случае сумма штрафа составляет 40% от суммы налога.

Ндфл по договору дарения имущества

Источник: https://nalog-plati.ru/imuschestvo/mat-podarila-synu-kvartiru-oblagaetsya-li-nalogom

Налог на дарение квартиры, дома, кто освобождается от уплаты, как платить, как подавать декларацию | Юридические Советы

Последнее обновление: 30.01.2020

Задумываясь о дарении недвижимости кому-либо будь то родственники или посторонние люди, следует помнить, что совершение и оформление такой сделки облагается налогом. Поэтому нужно разобраться какие права и обязанности самого дарителя, так и одариваемого — нового владельца недвижимости. А если случай будет сложный, нужно ли прибегнуть к помощи юристов.

Налоговым кодексом предусмотрено обложение доходов физических лиц налогом (НДФЛ):

• всех доходов граждан нашей страны и иностранцев- резидентов по ставке 13%;
• нерезидентов — 30%.

Резидентом может быть не только гражданин РФ, но и иностранец. То есть лицо постоянно проживающее более 183 дней в России в календарном году. Более того, россиянин, более 183 дней проживающий в другой стране, утрачивает статус резидента.

С какой суммы взимается налог?

Если Вы получили недвижимость по договору дарения, то объектом обложения является:

• НОМИНАЛЬНАЯ (договорная) стоимость квартиры на момент совершения сделки. Эта стоимость указывается в договоре как описательная часть недвижимости (наряду с кадастровым номером, адресом, площадью и пр.).  Указанная стоимость не должна быть меньше 70% от кадастровой, за исключением, если кадастровая стоимость не известна или стоимость жилья менее 1 млн. руб., или кадастровая менее 1 428 571 руб.;
• при дарении ЧАСТИ дома или квартиры, облагаемая сумма исчисляется согласно стоимости подаренной доли имущества по той же ставке 13%;
• если стоимость в договоре дарения не указана, в расчет принимается только кадастровая стоимость.

Иными словами, если сумма подарка по договору дарения не указана, ориентиром становится кадастровая стоимость (указанная в едином государственном реестре недвижимости). Если же в договоре дарения указана стоимость, ее все равно сравнивают с кадастровой. И если она меньше 70% от кадастровой, то во внимание берется размер в 70% стоимости по кадастру.

Примеры:1. Рыночная стоимость квартиры 3 млн. руб., налог составит 3 млн. * 13% = 390  000 руб.

2. Рыночная стоимость квартиры 4 млн. руб., подарена 1/3 доля, налог составит (4 млн./3) * 13% = 173 000 р.

См. также новый расчет налога на недвижимости физических лиц с 2016 года (квартиры, дома, гаражи, дачи) также будет привязан к кадастровой стоимости, а не к инвентаризационной, как было ранее.

Кто освобождается от уплаты

От налогов на дарение квартиры родственнику освобождаются:

• супруги;
• бабушки и дедушки;
• родители (усыновители), их дети (в том числе усыновленные);
• внуки и внучки;
• братья, сестры (полнородные и неполнородные).

Этот перечень установлен Семейным кодексом. Под освобождение попадают как резиденты, так и нерезиденты РФ.

Дарение квартиры близкому родственнику освобождает его от уплаты налога. Но при оформлении сделки одаряемый понесет доп. расходы: оплата госпошлины (за госрегистрацию сделки), составление текста договора дарения, услуги нотариуса (при необходимости) и т.п.

Если освобожденный от уплаты налога на дарение близкий родственник продаст подаренную ему квартиру в ближайшие 3 года, то он не освобождается от уплаты налога 13% от продажи имущества (как бывшего в собственности менее 3 лет). Вообще налогом облагаются квартиры, со стоимостью превышающей 1 млн. руб. (1 млн. — это налоговый вычет).

Пример: Родители подарили сыну квартиру в 2017 году, в 2019 год он продал ее за 2500 000 руб. Следовательно, сумма налога в 2020 составит (2,5 млн — 1 млн) *13%= 195 000 руб.

Не освобождаются от налогообложения другие родственники

• зять, сноха;
• тети, дяди;
• племянники;
• двоюродные братья, сестры;
• двоюродные внуки и бабушки, дедушки и пр.

  родственники;

• лица, не имеющие никаких родственных связей.

Для пенсионеров в этом случае нет никаких льгот.

Если недвижимость дарится пенсионеру (не из списка близких родственников), то он обязан уплатить те же 13% на общих основаниях.

Когда рыночная (или кадастровая) стоимость подаренной квартиры не более 1 000 000 руб., необходимо ли уплачивать налог или можно применить имущественный вычет?

Если одаряемый не из списка близких родственников, то налог уплачивается с полной суммы. И никакой вычет (в 1 млн. руб) при дарении не предусмотрен. Имущественный вычет в 1 млн. руб. только на случай последующей продажи подаренной квартиры.

Иные права на недвижимость

Всем ясно, что под недвижимостью понимается:

• квартира;
• частный дом (ИЖС, садовый дом);
• хозпостройка, баня, гараж;
• земельный участок.

Также все понятно, как и когда её дарят собственники. А как быть, если в дар передается не право собственности, а иные права. К примеру, дарится дом и аренда земельного участка, на котором он стоит.

Либо безвозмездно передается статус долевого участника строительства многоквартирного дома. Законодателем такой вопрос решен — все иные имущественные права, кроме права собственности, при дарении не облагаются налогом.

Причем независимо от близости родства.

Пример: Если гражданин бесплатно уступил другому лицу права дольщика в строящемся доме, то уплачивать налог не надо. В случае с домом и арендованной землей, налог платится за дарение дома, а за аренду земли нет.

Кто обязан задекларировать доход и заплатить налог

После регистрации перехода права собственности в Росреестре, у получившего в дар квартиру (одаряемого) возникнет обязательство по декларированию полученного дохода и уплате соответствующего размера налога. Именно с этого момента налоговой инспекцией будет отслеживаться сроки предоставления декларации и уплаты НДФЛ.

Правило просто, в общем нужно знать две вещи:

• ДАРИТЕЛЬ никаких налогов не платит;
• ОДАРЯЕМЫЙ должен осуществлять платеж налога обязательно от своего имени.Именно он получатель дохода (в материальном виде, в виде квадратных метров в недвижимости) и его размер равен стоимости объекта недвижимости.

Налоговый резидент платит по ставке 13%, нерезидент — 30% от номинальной стоимости.

Что делать после сделки

В году, в котором совершена сделка по дарению имущества, ничего не декларируется и не платится. Но в следующем до 30 апреля одаряемый он обязан предоставить в инспекцию по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ. А оплатить сумму налога он обязан до 15 июля года, в котором подана декларация. То есть:

• Предоставление налоговой декларации не позже 30.04.
• Перечисление суммы НДФЛ в бюджет не позднее 15.07.

Пример:

Источник: http://juresovet.ru/nalog-na-darenie-nedvizhimosti-kvartiry-doma-kto-osvobozhdaetsya-ot-uplaty-kak-platit/