Как оплатить транспортный налог если он уже просрочен

Просрочил оплату транспортного налога: как платить и чем это грозит

Хотите пройти тест по материалам статьи после ее прочтения?

Транспортный налог (ТН) – один из региональных налогов, обязательных к уплате на той территории субъекта, где находится ТС.

Общие положения процедур определены главой 28 Налогового кодекса РФ, ставки же устанавливаются регионами в установленных законом рамках.

Ответственность за то, что просрочил своевременную оплату транспортного налога, установлена не только НК РФ, но и уголовным законодательством.

Последствия неуплаты ТН для физического лица

Имеешь машину – заплати за нее! Оплачивать транспортный налог необходимо до 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. В противном случае с физического лица взыскание происходит в принудительном порядке.

Перед началом административного производства налоговые органы неоднократно уведомляют должника. Сначала по адресу регистрации приходит требование оплатить просроченный платеж и начисленные пени.

Происходит обзвон или обход задолжавших ТН лиц с целью информирования о сумме, подлежащей уплате, а также возможной ответственности за это. Когда срок исполнения обязанности истекает, налоговый орган вправе направить иск в суд.

В результате возможно взыскание за счет имущества физического лица. Оно осуществляется путем перевода в казну денежных средств с банковских или электронных счетов, наличных, происходит реализация объектов собственности.  Неуплата ТН может повлечь дополнительно наложение штрафа, размер которого зависит от формы вины налогоплательщика.

Злостное уклонение от уплаты физлицом в случае непредоставления обязательной документации или указания заведомо ложных сведений (например, если это выявила налоговая проверка) влечет наступление уголовной ответственности. В качестве наказания судом назначается штраф куда более значительный, нежели при административной ответственности, а также:

• принудительные работы,
• арест,
• реальное лишение свободы, вплоть до года.

Деяние признается преступлением только в случае нанесения крупного ущерба. Он определяется как 10% и более от суммы в 600 тысяч рублей за три финансовых года.

Особо крупный ущерб – когда лицо не уплачивает не менее 20% от 3 миллионов рублей в течение 3-х лет или сумма больше 9 миллионов.

Ответственность исключается, если лицом полностью уплачены недоимки, пени, штраф, а преступление совершается впервые.

Таким образом, если резиденты не уплачивают региональный транспортный налог, то это может повлечь серьезную ответственность. Еще и с каждым днем сумма, подлежащая уплате, только увеличивается. Поэтому вовремя сбросить с себя налоговое бремя и проверить отсутствие задолженности гораздо выгоднее, чем потом платить штраф или пени.

Последствия неуплаты для юридического лица

В несколько отличном порядке взимается транспортный налог с организаций и приравненных к ним в налоговой сфере индивидуальных предпринимателей. До судопроизводства после проверки дело доходит не так часто.

Представители ФНС управомочены направить требование снять денежные средства со счетов юридического лица после их поиска в случае злостной неуплаты налога. И только при невозможности сделать это дело переходит в суд.

На организацию в случае отсутствия ежеквартальных авансовых платежей при проверке назначаются следующие меры налоговой ответственности или обеспечения платежа:

• пеня;
• штраф;
• удержание части доходов;
• наложение ареста на имущество ЮЛ.

Получить недоимку с юридических лиц возможно в течение трех лет. Восстановление сроков исковой давности реально лишь при наличии уважительной причины.

Крупный ущерб – основание для привлечения к уголовной ответственности. В связи с невозможностью назначения наказания в отношении организации в целом, его получает физическое лицо, ответственное на основании должностных обязанностей за своевременную оплату налогов.

Размер пени и штрафов за просрочку уплаты транспортного налога

Под пеней понимается сумма, начисляемая субъектам налогообложения, если ими полностью или частично не уплачивается налог или взнос. Они не могут быть назначены в отношении организаций, если по решению суда или налогового органа были приостановлены операции по счетам (или арестовано имущество).

Налоговое законодательство предполагает начисление пеней за каждый день просрочки. Их размер рассчитывается следующим образом:

П = З х Д х КС х 1/300

(З – задолженность по налогу, Д – количество дней, на которые просрочен платеж; КС – ключевая ставка Центробанка).

Так как в качестве санкции может выступать и штраф, его назначение регулируется ст. 122 НК РФ. Начисляются они в виде определенного процента от суммы задолженности по ТН. Размер штрафа при отсутствии умысла – 20%. Данные действия, совершенные с умыслом, влекут двукратное увеличение процентов — размер штрафа увеличится до 40% от суммы положенного оплате ТН.

Как оплатить просроченный транспортный налог

Поиск по ИНН просроченных платежей возможен в предоставляемом ФНС личном кабинете налогоплательщика. После определения размера пеней стоит перейти к их оплате:

• в отделении ИФНС;
• в банке;
• через электронные кошельки;
• через личный кабинет на портале ФНС.

Квитанцию лучше не выбрасывать, пока не придет новая платежка, в которой нет сведений о задолженности.

Для оплаты можно использовать еще и систему Сбербанк Онлайн. Процедура длится не более 5-7 минут. В личном кабинете в разделе платежей необходимо ввести реквизиты и необходимую сумму.

Портал Госуслуг также может быть использован для оплаты просроченного ТН. Для этого в разделе «Органы власти» вводится «ФНС», далее выбирается строка бесплатного информирования. Далее в системе можно произвести поиск просроченного платежа, который сразу же на сайте получится оплатить.

Источник: https://zakoniavto.ru/raznoe/prosrochil-oplatu-transportnogo-naloga-kak-platit-i-chem-eto-grozit.html

Как законно не платить транспортный налог

О транспортном налоге много спорят. Предполагается, что он идет в бюджет для компенсации износа покрытия автотрасс, за что еще именуется дорожным налогом. Но хорошие дороги далеко не везде. Помимо этого, правительство РФ ввело акцизы, включающие транспортные сборы.

Получается, приходится выплачивать государству дважды. Однако просто уклониться, отказавшись от оплаты, нельзя. Нужно искать методы, как не платить транспортный налог законно.

Что такое транспортный налог и его размеры

Автоналог – это государственный сбор, который должны выплачивать физлица и организации в РФ, владеющие автотранспортом. Соответственно главе 38 НК РФ (статьи 356–363), обязательство по внесению ежегодных выплат лежит на каждом владельце автотранспорта, даже если тот неисправен, разобран на запасные части, покрывается пылью в гараже.

Уплачивать налог должны не только автовладельцы, но и собственники иных разновидностей механического транспорта:

• мотоциклов, мотороллеров;
• моторных лодок, морских, речных, воздушных судов;
• сельхозтехники.

Подобный тип налогообложения относят к региональным: сколько оплачивать в год, решают местные власти. Из-за этого ставка может изрядно отличаться для аналогичных авто в разных российских регионах.

Это хорошо заметно по таблице, в которой указаны ставочные показатели в разных субъектах РФ.

В статье 358 НК РФ указываются виды технических средств, за которые можно не выплачивать налоговый взнос. Среди них маломощные машины инвалидов, угнанные авто, суда, использующиеся в рыболовецкой сфере или добыче морских животных.

Кому положены льготы

Есть категории населения, пользующиеся льготами, то есть те, кто не платит транспортный налог по спецусловиям. Их списки также разнятся по областям.

К примеру, в Москве налог на машину не вносят:

• люди с инвалидностью 1 и 2 групп;
• многодетные семьи с тремя и более детьми;
• участники боевых действий;
• испытатели ядерного и иного опасного оружия.

В этот перечень входят и ветераны труда, но только те, кто имеет специальный значок, а так же ордена и медали. Звание могут присвоить только при достижении определенного стажа: у мужчин – 40 лет, у женщин – 35 лет.

Для полного либо частичного освобождения от автоналога людям, входящим в спецкатегории, потребуется подать заявление на получение льготы в ближайшую налоговую инспекцию.

Для пенсионеров льготы в столице не предусмотрены. Они в полном объеме выплачивают автоналог за использование собственного транспорта. В других городах РФ люди, вышедшие на пенсию, могут иметь подобную льготу. Узнать о своем правовом положении они могут в ИФНС по месту регистрации.

Полное либо частичное освобождение от выплат для льготников направлено только на одно автотранспортное средство.

Существуют ограничения по мощностному показателю. Например, столичные жители, имеющие право на льготы, не выплачивают пошлину лишь на автомобили до 200 л. с. Если машина мощнее, то от выплаты сбора никуда не деться.

Как законным способом уклониться от уплаты транспортного налога

Налоговых выплат на авто можно избежать, причем вполне законно.

Есть несколько вариантов, как не платить налог за машину:

• Перерегистрируйте автотранспорт на близкого человека, являющегося льготником. Главное, чтобы тот был честным и порядочным. Управление автомобилем может вестись по доверенности.
• Оформите документально то, что вы предоставляете услуги по обслуживанию людям с инвалидностью и применяете при этом автотранспорт. Для предотвращения проблем с законом у ИП следует осуществлять социальную предпринимательскую деятельность в реальности.
• Зарегистрируйте автомашину на иностранца. Автотранспорт, на котором есть заграничные номера, не входит в список объектов, подвергающихся обложению налогом.
• Переоформите автотранспортное средство на ребенка. Налоговые выплаты могут начисляться только после того, как вашему сыну либо дочери исполнится 18 лет. Если вы родитель двоих и больше детей, то лучше всего оформить авто на младшенького, чтобы осталось больше времени до его совершеннолетия.
• Если вы многодетный родитель, то выплаты по автоналогу не будут взиматься. В некоторых регионах многодетными считают семьи с тремя детьми, а где-то для получения статуса нужно иметь пятерых детей. Но не обязательно родных. Семьи с несколькими приемными детками тоже считаются многодетными.

Начисление налогового сбора осуществляется по прописке владельца авто. Неплохим способом не платить является получение временной регистрации в регионе с пониженным коэффициентом налогообложения, например, в Ингушетии, Дагестане, Крыму. Это выгодно, если вы собственник крутого авто с большими мощностями.

После смены автомобилистом регистрации, ему надлежит в десятидневный срок отправить заявку об изменении данных в ГИБДД, заплатить государственную пошлину и получить новые бумаги.

Налоговый сбор начисляется лишь на транспорт, состоящий на учете в госинспекции. Можно избежать обязательных платежей, если снять автомашину с регистрации, чтобы утилизировать ее.

Для этого автотранспорт обязан быть:

• в полной комплектации
• на ходу;
• старше шести лет;
• в собственности у владельца больше полугода.

А если вы не гонитесь за статусностью и скоростью, лучше всего приобрести отечественный автомобиль либо машину с мощностью движка не более 70 л. с. В некоторых субъектах РФ при эксплуатации такого транспорта положены льготы.

Можно ли уменьшить размер налога

Еще одним вариантом, как меньше платить, является замена движка менее мощным. Уменьшение числа лошадиных сил в новом оборудовании приведет к снижению обязательных выплат. Но процедура замены требует изменений данных о машине в ГИБДД и налоговом органе.

Как это сделать правильно:

1. Выбираете двигатель с «чистыми» документами и с возможностью вмонтировать в вашу автомашину.
2. Получаете в ГИБДД разрешение на конструктивные изменения в автомобиле.
3. Меняете мотор в сертифицированной автомастерской. Специалист должен выдать подтверждающие документы.
4. Оплатив госпошлину, проходите техпроверку в госинспекции. Получаете свидетельство, что авто отвечает требованиям безопасности.

Затем вы направляете заявление на смену регистрационной информации и указываете другую мощность в СТС и ПТС. Не стоит забывать: прежде чем устанавливать мотор, потребуется получение разрешения в ГИБДД. Если провести замену двигателя без этого, исправление данных в ПТС невозможно.

После получения документов с внесенными поправками, идите с ними в налоговый орган. Обновленные данные направляются из ГИБДД в ФНС без вашего участия. Но есть вероятность того, что информация не дойдет до адресата, соответственно сумма выплат будет как раньше. Чтобы избежать проблем, стоит посетить налоговую самому.

Уменьшение мощности двигателя для авто старше 10 лет

С течением времени мощность движка автотранспорта сильно снижается. Если автомобилю больше 10 лет, необходимо пересмотреть его мощностные показатели. Их документальное уменьшение значительно снизит оплату. Но процедура потребует временных и финансовых затрат.

Как правильно ее провести:

1. Пройдите независимую техническую экспертизу вашего авто. По итогам проверки вы получите заключение, где кроме других параметров будет указана реальная мощность мотора автотранспорта.
2. Соберите документы. Помимо заключения, понадобится паспорт РФ и заявление на изменение регистрационных данных, ПТС, СТС. За последние услуги дополнительно нужно будет заплатить две госпошлины.
3. Предоставьте документацию в госинспекцию.

После исправления информации о мощности в документации, важно проконтролировать, чтобы об этом узнала налоговая инспекция. Не дожидаясь «гаишников», предоставьте в ИФНС по месту регистрации копии обновленных документов на автотранспорт.

Если у автомобиля иностранные или транзитные номера

Еще один метод, как избежать транспортного налога, – использовать зарубежные номерные знаки. На подобные авто не действует российское налоговое законодательство, соответственно они не подлежат обложению пошлиной.

Налоговый сбор будет оплачен в казну той страны, где зарегистрирована машина. Если человек – подданный иного государства, либо пользуется зарубежным автомобилем по доверенности, то ему не нужно выплачивать автоналог в РФ.

Это довольно выгодная схема неуплаты, правда, нужно выбрать страну, где налог включен в цену на топливо, например, Китай.

Учтите, что управление иностранной машиной на территории РФ разрешено всего полгода, иначе владельца автомобиля оштрафуют на сумму до 2000 рублей. По завершению полугодового срока собственник транспорта обязан либо вновь пересечь границу со страной, где зарегистрирован автомобиль, либо переоформить ее в РФ.

Если автомобиль был снят с учета по другим причинам, например, для утилизации, получить транзитные знаки не получится. Кроме этого, если собственник авто не сдаст старые номера, их объявят в розыск.

Поскольку управление автотранспортным средством, не состоящим на учете, законодательно запрещено, то человека, нарушившего это правило, оштрафуют на сумму до 800 рублей. При вторичном нарушении собственника авто накажут штрафом в 5000 рублей. Кроме того, автовладельца могут лишить удостоверения водителя на период от одного до трех месяцев.

Как быть при продаже автомобиля

Если старый автовладелец снимает автотранспорт с учета, а новый регистрирует ее на себя, то обязанность по оплате дорожного сбора переходит к последнему.

Перерегистрировать машину необходимо в десятидневный срок с момента передачи.

Но если свежеиспеченный хозяин машины не поторопится с постановкой на учет, автомобиль может так и числиться на его предыдущем владельце с необходимостью оплаты налога.

Как избавиться от выплат за проданную машину:

1. Напишите заявление о прекращении регистрации по причине отчуждения.
2. Возьмите этот документ, а также гражданский паспорт и отправляйтесь в ГИБДД.
3. После этого машина будет снята с регистрации, и вам больше не придется отдавать деньги государству за уже чужой автомобиль.

Чтобы рассчитать сумму налога, нужно умножить ставку на 100 и на количество месяцев владения.

Важный момент: раньше при расчете отчислений налоговые специалисты округляли до полного месяца, когда владелец регистрировал новое авто или снимал с регистрации. Сейчас же действует иное правило.

Если владелец зарегистрировал автомобиль после 14 числа или снял с регистрации до 14-го, эти месяцы налоговый орган не засчитает.

В обратной ситуации придется оплачивать неполные месяцы владения транспортом, как целые.

К примеру, вы приобрели автомобиль 12 февраля 2019 года. Если вы не будете торопиться и подождете с регистрацией до 15 числа, то налог за этот месяц вам засчитан не будет.

И законодательно вы вправе оформлять свою машину в продолжение десяти суток.

Если вы решите продать машину, например, через полгода, постарайтесь сделать это в начале августа, тогда вам насчитают налоговые выплаты всего за пять месяцев.

Если машина в угоне

Статья 358 Налогового Кодекса сообщает, что при угоне транспорта налоговые обязательства между государством и владельцем прекращаются до тех пор, пока транспортное средство не обнаружат.

Надо ли оплачивать налоговые сборы на автотранспорт? Нет, автовладелец за период поисков не заплатит ни копейки.

Но чтобы квитанция не пришла, сразу после исчезновения автомобиля нужно отправиться в полицию с заявлением о пропаже автомашины, в котором описываются обстоятельства дела.

Там также нужно указать: вы предупреждены, что за заведомо ложную информацию следует привлечение к ответственности по статье 306 УК РФ.

В ОВД возбудят уголовное дело, а заявителю дадут документальное подтверждение о том, что машина угнана. После того как вы его получите, необходимо направить оригинал этой справки в налоговый орган. Транспортную пошлину не будут начислять в течение всего периода, пока автотранспорт находится в розыске.

Приобретение транспортного средства по договору о лизинге

При приобретении автомобиля по контракту о лизинге, можно не выплачивать дорожный сбор. Его будет оплачивать тот, на кого зарегистрирована автомашина, то есть лизинговая фирма.

Получается, что лизингополучатель не несет никакой ответственности по выплате до момента истечения срока действия договора. Это еще один вполне законный вариант не вносить выплаты за машину.

Какая ответственность предусмотрена за неуплату налога

Крайний срок оплаты для владельцев частного автотранспорта – 1 декабря последующего за отчетным года. Если налог большой, выплачивать его лучше по частям до этого момента, чтобы не допустить просрочки. Если выплата не поступит в нужный срок, начнут начислять пени за каждый просроченный день. Ее размер составит 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка РФ.

Длительная неуплата грозит штрафами величиной до 40 процентов от суммы долга и судебными разбирательствами с представителями налогового органа.

При задолженности больше 3000 рублей и отсутствии выплат в продолжение полугода специалисты налогового органа вправе подать судебный иск, чтобы взыскать долг принудительно. Владельца, который прячет свой автомобиль, могут оштрафовать на 100000 рублей и более. Злостным неплательщикам грозят исправительные работы сроком до трех лет, и даже уголовное наказание.

Способы уплаты различны. Погашение можно осуществлять:

• в банкоматах;
• в кассах банков;
• через терминалы;
• в почтовых отделениях.

Можно воспользоваться электронными кошельками, перевести финансовые средства через личный налоговый кабинет. Кстати, многие финучреждения предлагают оплату налога с помощью своего интернет-банкинга.

Законен ли транспортный налог? Однозначно да, пока не приняли изменений в НК РФ. Но при желании и умении, возможно несколько снизить суммы налоговых обязательств, используя вышеописанные методики.

Другие материалы на нашем канале. Отзывы клиентов о:МФК ЗаймерМФО Миг кредит

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5c79629d406d7600b0defcc4/5d36c45dc49f2900ad160a2d

Для уплаты налога на машину остается неделя. А если я не успею?

Согласно статье 357 Налогового кодекса РФ (далее — НК) транспортный налог должны уплачивать физические и юридические лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения (автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства). Исключение составляют:

Полный список содержится в ч. 2 ст. 358 НК.

Нас, конечно же, в первую очередь интересуют автомобили.

Базовые ставки транспортного налога зависят от мощности автомобиля и варьируются от 2,5 до 15 рублей за каждую лошадиную силу. При этом законами субъектов Российской Федерации они могут быть увеличены в 10 раз.

Базовые ставки транспортного налога зависят от мощности автомобиля и варьируются от 2,5 до 15 рублей за каждую лошадиную силу. При этом законами субъектов Российской Федерации они могут быть увеличены в 10 раз.

Как рассчитывается транспортный налог?

Транспортный налог рассчитывается как произведение соответствующей налоговой базы и налоговой ставки за определенный период. Налоговая база для транспортных средств, имеющих двигатели, — мощность двигателя в лошадиных силах. Налоговые ставки для автомобилей также зависят от мощности двигателя и выражаются в рублях за каждую лошадиную силу:

• до 100 л.с. включительно — 2,5 рубля
• свыше 100 до 150 л.с. включительно — 3,5 рубля
• свыше 150 до 200 л.с. включительно — 5 рублей
• свыше 200 до 250 л.с. включительно — 7,5 рублей
• свыше 250 л.с. — 15 рублей.

Эти ставки могут быть увеличены (уменьшены) законами субъектов Российской Федерации, но не более чем в десять раз. Как вы догадываетесь, в большинстве регионов страны они, конечно же, увеличены. Во многих — на максимально допустимую величину. К примеру, в Москве за автомобиль мощностью 150 л.с. налог за прошедший налоговый период составит 5250 рублей.

Помимо этого для легковых автомобилей средней стоимостью свыше 3 млн рублей (их перечень утверждается Минпромторгом) исчисление суммы налога производится с учетом повышающего коэффициента (от 1,1 до 3). Речь идет о так называемом налоге на роскошь.

Налоговый период — календарный год, то есть 12 месяцев. Если вы поставили на учет/сняли с учета автомобиль в течение налогового периода, то исчисление налога будет производиться лишь за тот период, когда вы владели транспортным средством, и, соответственно, налог вы заплатите меньше.

Самостоятельно рассчитать транспортный налог вы можете с помощью специального калькулятора на сайте Федеральной налоговой службы.

Рассчитать сумму транспортного налога вы можете самостоятельно. Для этого можно воспользоваться специальным калькулятором на сайте ФНС.Рассчитать сумму транспортного налога вы можете самостоятельно. Для этого можно воспользоваться специальным калькулятором на сайте ФНС.

Как узнать, что налог начислен?

Минимум за 30 рабочих дней до окончания срока уплаты транспортного налога вы должны были получить уведомление из налогового органа (статья 52 НК) вместе с квитанцией для оплаты.

В нем должны быть указаны следующие сведения: сумма налога, подлежащая уплате, объект налогообложения, налоговая база, а также срок уплаты налога.

Если на вас зарегистрировано несколько транспортных средств, то в налоговом уведомлении могут быть указаны данные по нескольким подлежащим уплате налогам.

Само налоговое уведомление может быть передано вам различными способами: лично под расписку, направлено по почте заказным письмом или передано в электронной форме по каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика. Учтите, если у вас есть личный кабинет налогоплательщика, то бумажные уведомления приходить не будут.

Если транспортное средство продано, а налог все равно приходит, то идти разбираться надо не в налоговую, а в ГИБДД. Ведь все сведения Федеральная налоговая служба получает от регистрационных подразделений. То же самое касается и случаев, когда автомобиль угнан.

Если транспортное средство продано, а налог все равно приходит, то идти разбираться надо не в налоговую, а в ГИБДД. Ведь все сведения Федеральная налоговая служба получает от регистрационных подразделений. То же самое касается и случаев, когда автомобиль угнан.

Что делать, если уведомление не прислали?

Причин, почему вы не получили уведомление, может быть несколько: органы, осуществляющие государственную регистрацию транспортных средств, не передали соответствующие сведения в налоговую, банальная ошибка или сбой в работе почты.

Ведь чаще всего налоговый орган отправляет уведомление именно заказным письмом по почте. Радоваться тому, что не получили уведомление, не стоит, ведь сведения рано или поздно дойдут, ошибку устранят и налог вам доначислят.

Учтите, что налоговая служба имеет право исчислять его за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления.

Это означает, что в случае какого-либо сбоя вы можете получить сейчас уведомление с требованием уплатить транспортный налог аж за 2014 год, так как в этом году мы платим налог за прошедший 2016 год.

Уведомление о необходимости уплаты транспортного налога вместе с квитанцией налоговая служба обязана отправить вам минимум за 30 рабочих дней до окончания срока уплаты транспортного налога (1 декабря).

Уведомление о необходимости уплаты транспортного налога вместе с квитанцией налоговая служба обязана отправить вам минимум за 30 рабочих дней до окончания срока уплаты транспортного налога (1 декабря).

Поэтому, если вы уведомление не получили, но знаете и понимаете, что должны были, советую обратиться в местную налоговую с просьбой выдать его повторно. Или зайти в свой личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.

ru или на сайт госуслуг, если вы там зарегистрированы. Также можно уточнить реквизиты местного налогового органа, самостоятельно рассчитать налог, заполнить квитанцию и оплатить ее.

Что будет, если транспортный налог не заплатить?

Арест вам не грозит. Но налог перейдет в разряд задолженностей, и за каждый день просрочки вам будут начислять пени из расчета 1/300 от общей ставки рефинансирования, актуальной на момент уплаты налога.

Несмотря на кажущуюся суровость формулировки, сумма получается небольшой — к примеру, за тот же 150-сильный автомобиль, зарегистрированный в Москве, за месяц набежит всего около 30 рублей.

Хуже другое — если сумма задолженности превышает 3000 рублей, налоговая служба может наложить на вас штраф в размере 20–40% от суммы задолженности (ст. 122 НК РФ) и обратиться в суд — правда, отправив вам перед этим соответствующее уведомление.

После получения из суда исполнительного листа дело передадут в Службу судебных приставов, а вот у нее уже возможностей для взыскания куда больше: начиная с блокировки банковского счета и заканчивая наложением ареста на имущество (тот же автомобиль). В общем, до этого момента лучше не доводить.

АГН «Москва», depositphoto.com, Антон Вергун/ТАСС

Ошибка в тексте? Выделите её мышкой! И нажмите: Ctrl + Enter

Источник: https://www.zr.ru/content/articles/909551-dlya-uplaty-nalogov-ostaetsya-od/

Ответственность за неуплату транспортного налога

Каждый владелец транспортного средства перед покупкой должен быть в курсе, что оно является налогооблагаемым имуществом. Вместе с тем, на граждан возложена обязанность информировать Федеральную Налоговую Службу о каждой единице транспорта, поступающего в их распоряжение.

Более того, на основании полученных квитанций все автомобилисты обязаны оплачивать ежегодный налог согласно тарифной сетки. Неуплата транспортного налога может повлечь за собой определенное наказание.

В данной статье рассмотрим, какая ответственность наступает за неуплату в срок налога за автомобиль и иное транспортное средство.

Особенности транспортного налога

Все российские граждане, имеющие в собственности машину, мотоцикл, яхту, квадроцикл, снегоход или иное транспортное средство обязаны уплачивать транспортный налог, если для них не предусмотрены соответствующие льготы. Сумма данной пошлины может отличаться в каждом конкретном случае и зависит от ряда факторов:

• Региона регистрации;
• Типа транспортного средства;
• Объема двигателя облагаемого налогом транспорта;
• Стоимости данного вида имущества.

Стоит отметить, что уплата транспортного налога подлежит в любом случае и не зависит от того, используется транспорт или нет. Данный вид налогообложения касается как физических, так и юридических лиц. Крайний срок для оплаты налога установлен 1 декабря года, идущим за прошедшим налоговым периодом для физических лиц и 1 февраля для юридических.

Каждый владелец автомобиля по месту регистрациизаблаговременно получает по почте налоговое уведомление в виде квитанции дляоплаты. В ней указана конкретная сумма за каждую единицу транспорта,находящуюся в собственности налогоплательщика.

Что же касается юридических лиц, то размер налога рассчитывается ими самостоятельно для каждого транспортного средства по отдельности. А вот, оплата может производиться в виде авансовых платежей частями или единым платежом.

Чем грозит неуплата транспортного налога?

Неуплата транспортного налога не освобождает от ответственности и не списывает задолженности. Более того, за неуплату в срок может быть назначено наказание, степень которого зависит от сумм и периода просрочки.

К основным видам санкций, назначаемых за неуплатутранспортного налога относятся:

• Начисление и вычет пени;
• Выставление штрафа;
• Арест имущества должника;
• Удержание денежных средств с банковских счетовили ежемесячной зарплаты;
• Ограничение на выезд за пределы страны.

Пени за неуплату транспортного налога

Если транспортный налог не уплачен в срок до 1 декабря или 1 февраля в зависимости от вида налогоплательщика, то со следующего дня просрочки начинают начисляться пени за каждый день неуплаты. Порядок начисления пени определяется статьей 75 Налогового Кодекса РФ.

Для расчета пени используются следующие показатели:

• Начисленная сумма транспортного налога;
• Общее число дней просрочки уплаты;
• Процент пени;
• Общий размер задолженности;
• Ставка рефинансирования в соответствии срегионом.

Стоит отметить, что сумма пеней подлежит уплате независимо от начисленного размера налога и иных применяемых способов обеспечения реализаций обязательств налогоплательщиков. Оплата пени происходит одновременно с погашением задолженности по налогу.

Размер пени исчисляется в процентах от суммы налога,подлежащей уплате. Процентная ставка определяется в размере одной трехсотойактуальной ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Если налогоплательщик отказывается добровольно уплачивать пени, то их взыскание производится в принудительном порядке. Это происходит за счет денежных средств должника, а также за счет его другого имущества.

Штраф за неуплату транспортного налога

Неуплата транспортного налога может наказываться штрафом. Это возможно в случаях, если налогоплательщик занизил налогооблагаемую базу или допустил иные неправомерные деяния и нарушения при неуплате или частичной уплате суммы налогового сбора. Порядок взыскания штрафов за неуплату, неполную уплату налогов определяется в статье 122 Налогового Кодекса РФ.

Как правило, размер штрафа устанавливается, исходя из следующих значений:

• 20% от налоговой суммы, если совершенные нарушения были допущены неумышленно. Например, мощность двигателя транспортного средства указана с ошибкой в документах или сумма начисленного налога рассчитана неверно на стороне ФНС.
• 40% от налоговой суммы, если занижение базы, противоправные действия или бездействия были совершены умышленно.  

Аналогичные процентные ставки применяются и к юридическим лицам. Основным критерием разграничения между 20% и 40% является наличие умысла, повлиявшего на снижение суммы налога или его частичную уплату.

Иные меры наказания для должников

Порядок применения других санкций к налогоплательщикам, не исполняющих должным образом своих обязательств, установлен в Налоговом Кодексе РФ:

• Для физических лиц – статья 48;
• Для индивидуальных предпринимателей июридических лиц – статьи 46, 47.

Кроме основного штрафа на должника-организацию могут быть наложены дополнительные штрафные обязательства, если:

1. Транспортное средство не поставлено на учет в установленном порядке. В таком случае назначается дополнительный штраф в размере 10% от суммы дохода юридического лица.

3. Если декларация содержала в себе недостоверную информацию, то назначается штраф фиксированного размера:

• 40000 рублей, если ошибка в сведениях совершена неумышленно;
• 80000 рублей, если недостоверность данных представлена умышленно.

Принудительное взыскание

Более того, долги по налогам и сборам могут взыскиваться в принудительном порядке на основании решения регионального подразделения ФНС или судебного решения. Обращение в суд осуществляется в течение шести месяцев с крайней даты для погашения задолженности, указанной в налоговом требовании. В таком случае выносится постановление, содержащее:

• Наименование налогового подразделения.
• Данные ответственного лица, которое принялосоответствующее решение.
• Данные должника, его ФИО или название компании,адрес жительства или регистрации.
• Обоснование долга и его общая сумма.
• Дату принятия решения о взыскании.

Постановление формируется в нескольких экземплярах. Одинотправляется в качестве почтового уведомления должнику, а второй передается вслужбу судебных приставов для возбуждения исполнительного производства.

Неуплата транспортного налога может привести к взысканию засчет следующих средств:

1. Денег, находящихся в пользовании должника в наличном видеили содержащихся на банковских счетах.

2. Ценных бумаг, а также иных активов налогоплательщика.

3. Имущества должника, в том числе и самого транспортногосредства.

4. Материалов, завершенной продукции, сырья.

Если дело дошло до принудительного взыскания, то приоритет по изъятию долга следующий:

• Первым делом берутся в расчет денежные средства на банковских счетах, а также виртуальных кошельках.
• Если счетов не найдено, на них отсутствуют деньги или их недостаточно для погашения долга, то взыскание производится наличными средствами.
• Если долг не может быть выплачен в денежном эквиваленте, то в ход идет личное имущество должника.

Как проверить задолженность по налогам?

Чтобы избежать неприятных последствий, лучше знать, числится ли неуплата транспортного налога за гражданином. Поскольку, налоговые уведомления не всегда доходят до адресата, преждевременно радоваться отсутствию квитанции не стоит.

Всю информацию по имеющимся долгам можно отслеживать на портале Госуслуг. В свою очередь, для этого необходимо:

1. Пройти процедуру регистрации на сайте.

2. Авторизоваться и зайти в личный кабинет.

3. Перейти в раздел «Налоговая задолженность».

4. Узнать о долгах одним из способов:

• Ввести Фамилию и инициалы налогоплательщика, а также его ИНН. Затем нажать кнопку «Найти задолженность»;
• Указать номер квитанции (УИН);

Кроме того, для получения информации о неоплаченных налогах можновоспользоваться личным кабинетом налогоплательщика на сайте налоговой. Дляэтого потребуется:

• Регистрация на сайте или вход с учетной записьюГосуслуг.
• Зайти в личный кабинет.

Сведения об имеющихся долгах или их отсутствии содержатся на главной странице.

Источник: https://mytopfinance.ru/otvetstvennost-za-neuplatu-transportnogo-naloga/

Что будет если своевременно не оплатить транспортный налог в 2020 году

Время чтения: 5 минут

Для многих автомобиль – не только комфортное средство передвижения, но и источник существенных расходов. Однако, если затраты на топливо и ремонт автовладельцы считают неизбежными, транспортный налог иногда игнорируют, не задумываясь о последствиях. Давайте разберемся, что будет, если не оплатить транспортный налог в 2020 году.

Кто должен платить

Транспортный налог – это обязательный платеж для владельцев транспортных средств (ТС), предусмотренный главой 28 Налогового кодекса РФ (НК РФ). Согласно ст. 357 НК, плательщиками транспортного налога (ТН) признаются все юридические и физические лица, на чье имя зарегистрированы налогооблагаемые объекты движимого имущества, упомянутые в ст. 358 НК. В их числе:

• автомобили, автобусы, мототехника;
• любые самоходные машины на пневматическом и гусеничном ходу – тракторы, экскаваторы, спецтехника;
• воздушные суда, в том числе самолеты и вертолеты;
• морские и речные суда, включая теплоходы, яхты и т. д.

В случае передачи ТС для управления третьему лицу по доверенности обязанность по уплате ТН остается у официального владельца.

Кто может не платить

Статьей 358 НК определены ТС, владельцы которых могут не платить ТН:

• автомобили для инвалидов или полученные при содействии Управления социальной защиты населения (УСЗН);
• любые транспортные средства, находящиеся в собственности компаний или индивидуальных предпринимателей, если грузопассажирские перевозки – основной вид их работы;
• суда речного и морского промысла;
• любая сельскохозяйственная техника, если она используется на сельхозпредприятиях для производства продукции;
• ТС, если они используются госорганами на военной службе или приравненной к ней;
• суда, прошедшие регистрацию в Российском морском регистре судоходства;
• угнанные ТС, которые официально разыскиваются полицией;
• морские платформы, буровые установки, суда и др.

Некоторые лица освобождаются от ТН на региональном уровне в соответствии с законодательством субъекта Федерации.

Когда нужно платить

Согласно ст. 360 НК налоговым периодом по ТН считается календарный год. Поэтому уплачивать налог российские налогоплательщики обязаны ежегодно.

Авансовые платежи для физлиц не предусмотрены – надо вносить всю сумму сразу. Делать это, согласно ст. 363 НК, граждане должны до 1 декабря того года, который идет после отчетного.

То есть налог за 2020 год необходимо уплатить до 1 декабря 2020 года.

Для организаций действует иной порядок. Часть 2 ст. 363 НК обязывает юрлица вносить поквартальные авансовые платежи, а по истечении налогового периода − сумму налога, рассчитанную в порядке, указанном в п. 2 ст. 362 НК.

Последствия неуплаты для физлиц

Невыполнение обязательств перед государством, как правило, влечет неприятные последствия. Давайте разберемся, чем грозит неуплата транспортного налога. Начнем с физических лиц.

Согласно ч. 3 ст. 363 НК, не позднее 30 дней до истечения срока внесения ТН налогоплательщику должно быть отправлено налоговое уведомление. Такой документ не направляется, если:

• у автовладельца имеется налоговая льгота;
• сумма налога меньше 100 рублей;
• у физлица есть личный кабинет в интернет-сервисе ФНС.

В остальных случаях рекомендуется обратиться в местную налоговую инспекцию или уведомить о неполучении уведомления через интернет-сервис ФНС. Иначе можно пропустить сроки расчета с казной.

Неуплата транспортного налога в 2020 году может повлечь за собой:

• начисление пени;
• наложение штрафа;
• взыскание недоимки, пеней и штрафа в принудительном порядке.

Последствия неуплаты для юрлиц

Как уже отмечалось, организации, в отличие от физлиц, производят расчеты ТН самостоятельно. Отличаются и предусмотренные для них сроки уплаты. Последствия неуплаты транспортного налога для юрлиц следующие:

• внеплановые налоговые проверки;
• пени и штрафы;
• обращение налогового органа в суд;
• арест счетов и имущества организации.

В случае нарушения условий декларирования имущества должностные лица организаций могут привлекаться к административной и уголовной ответственности.

Пени и штрафы

Пеня – одно из самых распространенных последствий просрочки уплаты ТН. Согласно ст. 75 НК, пеня – это санкция госорганов в отношении тех, кто уплачивает налоги с опозданием. Начисляется она, помимо суммы самого налога и других возможных санкций, на следующий день после просрочки.

Пени по транспортному налогу предусмотрены за каждый день просрочки в процентном отношении к неуплаченной сумме:

• для граждан − в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка.

  Проще говоря, сумма пеней равна сумме непогашенного налога, умноженной на число дней просрочки, умноженной на 1/300 ставки рефинансирования;

• для компаний − в размере 1/300 ставки рефинансирования, если просрочка менее 30 дней.

  Когда более, то первые 30 дней – 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки, а все остальные дни – 1/150 ставки рефинансирования.

Если вы не погасите налог, ФНС направит требование уплаты не только недоимки по налогу, но и пени. Они должны быть погашены, согласно ч. 4 ст. 69 НК, в течение 8 дней с момента получения требования налоговых органов, если последние не продлили указанный срок. Квитанция на оплату пени направляется вместе с уведомлением, или ее необходимо взять в налоговой службе по месту жительства.

Законодательство предусматривает также ответственность в виде штрафа.

Согласно ст. 122 НК в случае неуплаты ТН или его неполной уплаты налоговый орган вправе наложить на нарушителя штраф в размере 20% от непогашенной им суммы.

Если налоговые органы обнаружат в факте неуплаты умысел (то есть налог не уплачен не по уважительным или иным заслуживающим внимания причинам), размер штрафа вырастет до 40% от суммы неполученного казной налога.

Последствия неисполнения требований ФНС

Кроме пени и штрафа, налоговики, руководствуясь ст. 48 НК, могут подать в суд за неуплату транспортного налога. Это позволит получить соответствующий исполнительный документ на принудительное взыскание задолженности по ТН, пеней и наложенных штрафов за счет имущества, в том числе ТС, денег в банках, наличных и т. д.

Установленные законом правила позволяют подавать в суд на неплательщиков в течение трех лет после просрочки первого требования по уплате ТН. При этом время подачи иска зависит от размера задолженности:

• если сумма больше 3 тыс. рублей, обращение в суд направляется в течение полугода со дня просрочки;
• если долг перед налоговой менее 3 тыс.

  рублей – в течение полугода с момента истечения вышеуказанного трехлетнего срока.

Если требование по уплате налога является бесспорным и автовладельцем не оспаривается, суд может выдать налоговым органам судебный приказ. Когда владелец ТС не согласен с суммой начисленного налога, пеней или штрафов, то выдача судебного приказа невозможна – судебное рассмотрение производится в общем порядке.

И судебный приказ, и судебное решение по неуплате транспортного налога передаются для исполнения судебным приставам. Именно последние будут взыскивать недоимки по ТН с автовладельцев. В отдельных случаях такие исполнительные документы могут быть направлены работодателю для взыскания долга из заработной платы.

Как проверить задолженность по ТН

Конечно, владельцы транспортных средств заинтересованы в погашении возникших налоговых задолженностей: чем дольше избегать уплаты, тем выше будет окончательный размер платежа. Актуальную информацию о задолженности по ТН могут предоставить налоговые органы.

Можно также воспользоваться интернет-ресурсами. Информация по задолженностям доступна на веб-портале «Госуслуги», в личном кабинете на сайте налоговой службы, а также на сайте ФССП.

 Однако последний сайт покажет данные по задолженности лишь при наличии соответствующего исполнительного производства, то есть после вынесения решения суда.

Для остальных ресурсов потребуется регистрация и верификация с указанием ИНН, паспорта и иных персональных данных.

Узнайте о том, как самостоятельно проверить задолженность по транспортному налогу.

Срок давности по уплате ТН для физлиц

Часть 3 ст. 363 НК устанавливает срок давности для требований по уплате ТН − три года.

Однако что будет, если не платить транспортный налог 3 года? В таком случае налоговики направят требование о принудительном взыскании задолженности в суд.

Например, если до 2020 года автовладелец не платил ТН с 2009 года, предъявить требование о его уплате можно лишь за 2016, 2017 и 2020 годы – вносить в казну задолженность за более ранние периоды хозяин ТС не обязан.

Заключение

Обязанность по уплате ТН возникает практически у всех владельцев транспортных средств. Делать это они должны ежегодно, не позднее 1 декабря. Иначе грозит пеня и штраф. Задолженность по ТН можно «накапливать» 3 года. При дальнейшем игнорировании ФНС подаст в суд. Однако закон позволяет взыскивать неуплаченный ТН лишь за три предшествующих года.

Транспортный налог в России: видео

Источник: https://1avtoyurist.ru/oformlenie/nalogi/esli-ne-platit-transportnyj-nalog.html