Как офомить вычет по ндфл на эко

Как получить налоговый вычет за ЭКО

Как офомить вычет по ндфл на эко

Налоговый вычет можно вернуть за такие платные медицинские услуги, как роды по контракту, например.

Но остается вопрос, можно ли получить налоговый вычет за ЭКО (экстракорпоральное оплодотворение). Да, ЭКО относится к категории медицинских услуг, за которые можно рассчитывать на налоговый вычет.

О том, кто и как может подавать документы и на какую сумму претендовать, читайте в нашей статье.

Сумма налогового вычета за ЭКО

Если в том году, когда проводилась процедура, плательщик официально платил со своих доходов НДФЛ, он может подать заявку на возврат 13% уплаченных в казну средств. Данный вычет относится к категории социальных и регулируется ст. 219 Налогового Кодекса РФ.

При этом подать на возврат НДФЛ возможно в течение трех лет после процедуры, а сделать это может как роженица, так и ее супруг. Суть подачи заявки на возврат средств супругом состоит в том, чтобы иметь возможность вернуть как можно больше денег.

ЭКО относится к категории дорогостоящего лечения и не попадает под установленный для обычного лимит в 120 000 за год.

Однако чтобы вернуть налоговый вычет на ЭКО, расходы на него не должны превышать годовой доход, облагающийся 13% НДФЛ за тот период.

Если же годовой доход меньше, чем было затрачено на ЭКО, выгоднее привлечь мужа (жену), и оставшуюся часть суммы оформить на него. Для этого клиника в договоре прописывает обоих супругов, а расходы для простоты оформления делят на две справки. В результате одну справку и заявку на вычет подает супруга, а вторую — ее муж. Или же кто-то один, если его доходы соответствуют требованиям.

Пример. Жена прошла ЭКО, траты составили 300 000 рублей, из которых к возврату подлежит 39 000 рублей. В то же время, ее зарплата составляет 14 000 рублей в месяц, поэтому за год она перевела в госбюджет 21 800 рублей.

А у мужа зарплата больше. И чтобы рассчитывать на сумму полностью, они оба подают декларации, в которых траты на ЭКО разделены на двоих.

В итоге часть компенсации получит женщина, а часть — ее муж, также указанный как плательщик.

Чтобы вернуть налоговый вычет при ЭКО, нужно соблюсти ряд условий:

  1. Клиника должна быть только российской.
  2. Учреждение должно иметь лицензию на осуществление медицинской деятельности.
  3. В заключенном с клиникой договоре должен стоять номер лицензии, а если его нет, позаботьтесь о получении копии самой лицензии.
  4. В справке должен стоять код «02», означающий дорогостоящее лечение (согласно п. 27 Постановления №201).
  5. Лечение нужно оплачивать из собственных средств, а не за счет страховой компании.

Ограничений на количество налоговых вычетов на ЭКО нет, поэтому если пациентка лечилась от бесплодия и проходила множество процедур, за каждый протокол и сопутствующие расходы можно вернуть 13% НДФЛ.

Вычет за медикаменты для ЭКО

Помимо компенсации дорогостоящего лечения, клиент также может вернуть средства, затраченные на покупку лекарств для ЭКО. Эта категория уже проходит по коду «01» как обычное лечение.

А значит, попадает под установленный лимит — до 120 000 р. в год.

Напомним, что к этой категории относятся и другие затраты на обычное лечение, поэтому при подаче декларации это следует учитывать.

Список медицинских препаратов, за которые можно вернуть НДФЛ, внесен в Постановление №201. Также обязательным условием является наличие рецепта на покупку лекарств с подписью врача и специальной печатью с пометкой «для налоговой». На него можно подать на протяжении трех лет после приобретения медикаментов на основании карты пациента.

Что следует предоставить

Пакет документов для обращения в налоговую службу включает:

  • копию заключенного с клиникой договора;
  • справку для налоговой, подтверждающую оплату;
  • чеки и квитанции, по которым видно, что и когда было оплачено;
  • назначение врача на покупку препаратов;
  • 2-НДФЛ за тот период (год), в котором проводили процедуру ЭКО;
  • ксерокопию паспорта и свидетельства ИНН.

Прежде чем подавать заявку в бухгалтерию по месту работы, необходимо обратиться в налоговую службу и взять документ, подтверждающий возможность получения вычета. Далее его уже нужно предоставить работодателю. И в том случае, если с зарплаты удерживался налог НДФЛ, вам положена компенсация согласно подсчетам.

Обращение в налоговую службу

Чтобы оформить возврат подоходного налога через налоговую службу, нужно собрать полный пакет документов и обратиться в ИФНС по месту прописки. Подать бумаги можно:

  • при личном визите;
  • через персональный кабинет (но предварительно следует получить логин и пароль в отделении ИФНС);
  • через сайт государственных услуг;
  • отправив почтой.

Надежнее всего подавать декларацию и остальные документы при личном визите. Зачастую сотрудники сразу их просматривают и если найдут несоответствия, укажут, как лучше переделать. После сдачи документов около трех месяцев занимает камеральная проверка, после которой налоговая либо подтверждает возможность вычета, либо возвращает бумаги на доработку.

Трудности в возврате средств могут быть связаны с:

  • несоответствием данных в декларации;
  • отсутствием справки об оплате лечения или каких-либо иных документов из списка выше;
  • если заявление на вычет подано в период, не соответствующий году расходов.

Источник: https://VseProVychet.ru/socialnyi/nalogovyi-vychet-za-eko.html

Как офомить вычет по ндфл на эко

Как офомить вычет по ндфл на эко

Наталья, Налоговый эксперт Здравствуйте! Право на получение социального налогового вычета в отношении расходов на оплату лечения, в том числе дорогостоящего, предусмотрено п.3 ст.

219 НК РФ. Для получения вычета необходимо соблюдение следующих условий:

  • Включения оказанных услуг и приобретенных лекарств в перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
  • Наличие у медицинской организации соответствующей лицензии.
  • Оформление всех документов (в том числе платежных) на лицо, заявляющее вычет.
  • Оказание медицинских услуг на территории РФ.
  • Наличие в году, в котором были понесены расходы, дохода, облагаемого по ставке 13%

Согласно Постановлению Правительства № 201 лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона относится к дорогостоящим видам лечения в отношении которых возможно применение социального вычета в полной сумме произведенных затрат.

Таким образом, расходы на ЭКО, включая сдачу анализов, можно учесть в составе социального налогового вычета в полном размере – 115 000 рублей (75 000 + 40 000). Что касается лекарств, то расходы на них можно будет заявить к вычету только, если данные препараты поименованы в Постановлении № 201.

Если приобретенных для ЭКО лекарств в указанном перечне нет, принять к вычету расходы на их покупку, к сожалению, не получится.

  • Справка об оплате медуслуг по форме, утвержденной приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256.

Указанный документ выдается непосредственно медучреждением, оказавшим услуги.

Обратите внимание на код, который будет указан в справке.

Для дорогостоящего лечения в справке должен быть указан код «2».

  • Копия договора на лечение.
  • Копия лицензии (если в договоре отсутствуют ее реквизиты).
  • Рецепт на купленные лекарства (если они указаны в Постановлении № 201).
  • Копии платежных документов, подтверждающих оплату лекарств.
  • Декларация по форме 3-НДФЛ по форме того года, за который заявляется вычет.
  • Справка 2-НДФЛ.
  • Заявление на возврат НДФЛ.

можно подать одновременно с основным пакетом документов или после окончания камеральной проверки декларации.

Если заявление будет подано вместе со всеми документами, то срок возврата налога составит 4 месяца (3 из них отводятся на камеральную проверку и один на возврат средств Федеральным казначейством).

Если его подать после окончания проверки, то срок возврата налога составит месяц с даты получения налоговым органом заявления.

Обязательной к применению формы заявления – нет.

Вы вправе его составить самостоятельно или использовать готовый , утвержденный Приказом ФНС России от 14.02.2017 N Так как расходы на ЭКО были понесены в 2020 году, получить вычет вы можете двумя способами:

  • через налоговую по окончании года. В этом случае документы на вычет необходимо будет сдать в ИФНС по месту учета начиная с 1 января 2020 года.
  • Через работодателя сразу после осуществления затрат. В этом случае с зарплаты перестанет ежемесячно вычитаться НДФЛ. При заявлении вычета через работодателя необходимо будет сдать в ИФНС тот же пакет документов, кроме и . Заявление в этом случае составляется не на возврат НДФЛ, а на подтверждение права на вычет у работодателя. Срок проверки документов ИФНС для подтверждения права на вычет у работодателя составляет 1 месяц.

Особенности оформления налогового вычета за ЭКО: сроки подачи, документы + ошибки

В сумму затрат включается цена договора и величина расходов покупки лекарств, назначенных в рамках программы ЭКО.Гражданка В. заключила договор на применение метода ЭКО в 2015 году.

Стоимость лечения составила 228 000 рублей. Дополнительно к лечению потребовалось приобрести лекарства на сумму 32 000 рублей.

Сумма дохода В. в 2015 году составила 380 тысяч рублей, другие вычеты не предоставлялись, сумма налога 49 400 рублей. После заявления вычета в ИФНС:

  • Определяется сумма налога, подлежащего возврату: Н = 49 400 – 15 600 = 33 800 рублей.
  • Производится проверка документов и определение величины вычета: В = 228 000 + 32 000 = 260 000 рублей;
  • Осуществляется расчет суммы налога, положенного к уплате: (380 000 – 260 000) х 13% = 15 600 рублей.
  • Вывод: В. имеет право вернуть по заявлению переплаченный налог в размере 33 800 рублей.

Перечень документов, представляемый в ИФНС одинаков при подаче в качестве приложения к декларации либо при оформлении уведомления.

Форма документаОсобенности оформленияДоговор на поведение лечения, оказание медицинской услугиКопия заверяется руководителем лечебного заведения с удостоверением печатьюЛицензия оргнизации на право занятия деятельностьюКопия заверяется учреждениемСправка об оплате за проведенное лечение, представляемая заведением по самостоятельному запросу лицаДокумент составляется специально для представления в ИФНС на все виды услуг, полученных в учрежденииНазначение на приобретение препаратов, материалов, приобретаемых дополнительноРецепт формы № 107-1/у выписывается с отметкой «для налоговых органов» по запросу лицаПлатежные документы, подтверждающие оплату за услугиВ составе платежных форм представляются чеки, квитанции к ПКО, БСО, выписки банкаСправка о полученном заработкеВыдача справки осуществляется по месту трудоустройстваВ дополнение к пакету документов представляется заявление на возврат налога или получение уведомления для работодателя.

Источник: https://De-Jure-Sochi.ru/kak-ofomit-vychet-po-ndfl-na-ehko-45918/

Налоговый вычет при ЭКО: сколько можно вернуть за процедуру

Как офомить вычет по ндфл на эко

Экстракорпоральное оплодотворение помогает парам, которые по тем или иным причинам не могут самостоятельно завести ребенка, стать счастливыми родителями. Но эта процедура требует достаточно серьезных финансовых вложений. Правда, существует возможность сэкономить. При соблюдении определенных условий граждане могут получить налоговый вычет за ЭКО.

Российским законодательством предусмотрен ряд налоговых преференций, которые предоставляются в формате вычетов. Суть льготы заключается в возврате 13%-го налога, уплаченного трудоустроенным гражданином. Именно такой сбор уплачивается работниками любых организаций в госбюджет.

Условия получения налогового вычета за ЭКО

Государство дает возможность частично вернуть средства, потраченные на оплату лечения. Перечень медицинских услуг, по которым полагается возмещение, определен законодательно. Получение возврата возможно при:

  1. Оплате собственного лечения.
  2. Выплатах за лечение родителей, супруга либо детей младше 18 лет.
  3. Получении услуг в лицензированном учреждении.
  4. Наличии у клиники регистрации на территории РФ.
  5. Присутствии конкретного вида медуслуг в специальном списке.

Правом на возврат наделяются люди, оплатившие медикаменты, которые были назначены доктором и указаны в рецепте. Это касается только тех лекарств, которые внесены в утвержденный перечень. Возмещение полагается при оформлении полиса на добровольное медстрахование детей младше 18 лет, супруга, родителей либо себя самого. То же касается заключения страхового соглашения на лечебные услуги.

Важно! Обязательным критерием для получения льготы является наличие у медучреждения или страховой организации специальной лицензии.

Особенности льготы

С точки зрения возврата налога существует два вида лечения. Первое – простое, вычет по нему входит в категорию социальных. Здесь же представлены возвраты средств, затраченных на обучение и пенсионные взносы. Для таких возмещений установлена максимальная совокупная величина – 15 600 рублей (вернуть можно 13% от максимальной затраченной суммы в 120 тысяч рублей).

Второй вид – дорогостоящее лечение. Стоимость медуслуги не может служить причиной отнесения ее к данной категории. Дорогостоящими признается только то лечение, которое включено в соответствующий перечень. Сумма социального налогового вычета в таких случаях определяется несколькими факторами:

  1. Получить возврат можно в размере 13% средств, потраченных на лечение на протяжении года.
  2. Возмещение не превысит объем налогов, уплаченных за год.
  3. Остаток вычета невозможно перенести на следующий год.
  4. Если на лечение потрачено больше годового официального заработка, возврат можно распределить между мужем и женой.

Важно! Возвращение налога за лечение детей может распределяться между родителями.

Поскольку ЭКО относится к дорогостоящему виду лечения, получить возврат возможно на всю сумму потраченных средств. Налоговый вычет за ЭКО предоставляется после завершения годового периода. Т. е. за процедуру, проведенную в 2017 году, документы подаются не ранее 2018 года. Декларацию разрешается подавать на протяжении трех лет с момента выполнения ЭКО.

Понять, сколько денег можно получить в качестве налогового возмещения, легко на примере. Если на протяжении года на процедуру экстракорпорального оплодотворения было потрачено 100 тыс. рублей, но фактически уплачены налоги в 10 тыс.

рублей, к возврату будет представлена вторая сумма, хотя 13% от затрат в данном случае составляет 13 тысяч рублей.Важно! Заявить вычет можно исключительно за те годы, когда оплачивалось лечение.

Правом на возмещение расходов на лечение в размере 13% наделяются:

  1. Резиденты РФ.
  2. Обладатели налогооблагаемого заработка.
  3. Граждане, прошедшие лечение на территории страны.
  4. Люди, оплатившие лечебный курс близким родственникам.

Важным условием является наличие всех чеков и прочей документации, подтверждающих затраты.

Программа ЭКО включает комплекс основных и дополнительных процедур. Общая стоимость определяется с учетом цены каждой из них. В разных случаях набор этих процедур может довольно существенно различаться. Только доктор может точно сказать, какая из программ подойдет в конкретных обстоятельствах.

Алгоритм получения компенсации

Процедура получения возврата начинается со сбора документации. Ее комплект будет зависеть от способа, которым планируется получать возмещение. Таких способов всего два: через ИФНС и через нанимателя.

В налоговой инспекции

в первом случае потребуются следующие бумаги:

  1. справка о фактически произведенных оплатах лечения, в данном случае – эко.
  2. документация, подтверждающая поступление денег на счета медицинского учреждения.
  3. копия договора с медорганизацией об оказании соответствующих услуг;
  4. брачное свидетельство (если оплачивалось лечение супруга).
  5. копия паспорта.
  6. документ, содержащий сведения о доходах с обозначением сумм налоговых перечислений.
  7. декларация.
  8. заявление на возврат.

очень важно, чтобы вся документация была оформлена согласно существующим стандартам. копию договора можно получить в клинике, а справку по доходам оформляет бухгалтерия нанимателя.

существует ряд бумаг, которые получаются в медицинской организации. это касается справки по оплате услуг, письменного договора с клиникой и копии лицензии учреждения. документация предоставляется в течение 14 дней по заявительному принципу при наличии чеков и паспорта.

важно! в клинике придется написать заявление на выдачу бумаг.

все вышеперечисленное в виде комплекта документации передается налоговикам. они проводят проверку, которая может занять до 3 месяцев. причиной замедления процесса может стать наличие ошибок в бумагах.

если исход проверки оказался положительным, заявителя уведомляют об этом письменно. то же самое касается отказа в возмещении. получив повестку о согласии инспекции на выдачу средств, можно ожидать их зачисления. деньги поступят на счет, указанный в заявлении, не позднее 30 дней.

на месте работы

налоговый вычет за эко можно оформлять через нанимателя. здесь не придется дожидаться наступления очередного года. обратиться с этой целью в бухгалтерию работодателя можно и раньше, декларацию заполнять не нужно. но к документам для налогового вычета за эко придется приложить уведомление от налоговиков. эта бумага подтверждает, что заявитель имеет право на преференцию.

важно! получить возврат у нанимателя реально только по расходам, произведенным в текущем году. возмещения за расходы прошлых лет выдает только налоговая.

для получения у нанимателя вычета в сумме, соответствующей затратам на эко, нужно:

  1. подготовить всю документацию.
  2. написать заявление (образец можно скачать в сети).
  3. передать бумаги налоговикам.
  4. получить в инспекции уведомление.
  5. предоставить документацию нанимателю.

на рабочем месте тоже придется написать заявление установленного формата. далее все расчеты производятся организацией, где трудоустроен заявитель.

выплата возврата производится следующим образом: сотрудник получает зарплату, из которой не высчитывают 13%-й налог. соответственно, его заработок увеличивается.

так происходит ежемесячно до момента, пока положенная к возмещению сумма не будет полностью исчерпана.

человек проходит процедуру эко в 2017 году и оплачивает ее стоимость в 250 тыс. рублей. при ежемесячной зарплате в 75 тыс. рублей он получает на руки только 65 250 в связи с вычетом налога. такой гражданин вправе рассчитывать на возврат 13% от понесенных затрат – 32 500 рублей.после предоставления работодателю уведомления о праве на льготу сотруднику выплачивают заработок полностью, т. е. 75 тыс. рублей. когда все 32 500 рублей будут возмещены, зарплата станет прежней, поскольку налог снова будет вычитаться.

человек проходит процедуру эко в 2017 году и оплачивает ее стоимость в 250 тыс. рублей. при ежемесячной зарплате в 75 тыс. рублей он получает на руки только 65 250 в связи с вычетом налога. такой гражданин вправе рассчитывать на возврат 13% от понесенных затрат – 32 500 рублей.


после предоставления работодателю уведомления о праве на льготу сотруднику выплачивают заработок полностью, т. е. 75 тыс. рублей. когда все 32 500 рублей будут возмещены, зарплата станет прежней, поскольку налог снова будет вычитаться.

как выбрать способ получения

Между двумя способами компенсации затрат есть определенные различия. Каждый вариант имеет свои плюсы и недостатки:

  1. Оформление через нанимателя позволяет быстрее получить деньги.
  2. По месту работы не требуют заполнения декларации.
  3. Но не все наниматели хотят заниматься процедурой возврата, иногда обращение к нанимателю сопряжено с различными проблемами.
  4. Людям, которые на протяжении года часто оплачивают лечение, лучше обратиться к налоговикам один раз после завершения годового периода. Это проще, чем собирать документы и получать уведомления после каждого получения услуг.
  5. Обращение к нанимателю требует совершения большего количества действий. В налоговый орган достаточно один раз передать бумаги и дождаться выплаты.
  6. Тем, кто вынужден предоставлять декларацию, выгоднее включить в нее средства, которые были уплачены за лечение.

Выбирать оптимальный путь получения льготы следует с учетом конкретных обстоятельств.

Важно! Обращаться за компенсацией можно неограниченное количество раз на протяжении года.

Основания для возмещения

Для оформления возврата необходимо знать, по каким медуслугам он предоставляется, в том числе в рамках ЭКО. К этой категории относятся:

  1. Диагностические мероприятия.
  2. Оказание скорой помощи.
  3. Медицинская реабилитация.
  4. Проведение анализов.
  5. Медэкспертиза.
  6. Различные виды хирургических вмешательств, протезирования, трансплантаций.
  7. Терапевтическое и комбинированное лечение.
  8. Выхаживание детей с низкой массой тела.

В процессе подготовки к ЭКО и лечения бесплодия требуются лекарственные средства. Их стоимость возвращают отдельно. Максимальной суммой для расчета является 120 тыс. рублей. Возмещение распространяется исключительно на те препараты, которые были назначены врачом в рамках лечения и оплачены собственными средствами пациента.

Важно! Рецепт со штампом нужно сохранить.

Если один супруг официально является безработным, претендовать на возврат НДФЛ разрешается второму. Возмещение выплачивается в полном объеме.

Налогоплательщиком в таких случаях указывается именно тот человек, который собирается получать компенсацию. Если работают и жена, и муж, и оба они намерены получить возмещение, необходимо оформить два договора с клиникой на проведение ЭКО.

Потребуется также две справки из медорганизации, в которых затраты будут разделены между супругами.

Важные нюансы

При получении компенсации после ЭКО существует несколько важных моментов:

  1. Возврат получают только те люди, которые полностью оплатили процедуру собственными деньгами. Если ЭКО выполнялось за счет работодателя или госбюджета, возмещение не полагается.
  2. В случае оплаты процедуры кредитными средствами можно претендовать на вычет.
  3. Государство компенсирует стоимость лекарств, оплаченных лично пациенткой либо ее супругом. Если приобретением препаратов занимается третье лицо, следует оформить доверенность и удостоверить ее нотариально.
  4. Получение рецепта с указанием назначенных лекарств для предъявления налоговикам возможно в клинике на протяжении 3 лет после их приобретения. Подтверждением здесь служат данные медкарты. Один экземпляр рецепта передается пациенту, второй хранится в карточке.
  5. Перенести часть возврата на другой период можно, если лечение будет частично получено в этом периоде.

Получить компенсацию через налоговиков будет проще, если на рецептах будет стоять соответствующая печать. Сохранять следует не только рецепты и платежную документацию, но и справки о проведении медпроцедур: биопсии, допплерометрии, коагулограммы и прочих.

Важно! Если сроки возврата нарушаются, налогоплательщик вправе потребовать возмещения процентов за каждый просроченный день по ставке ЦБ.

Затраты на проведение ЭКО можно частично сократить за счет налогового возврата.

Государство готово возместить гражданам, борющимся с бесплодием, 13%-й уплаченный налог. Чтобы не столкнуться с проблемами и получить возврат полностью, следует сохранить всю документацию, имеющую отношение к лечению.

Источник: https://vychet.com/socialnye/nalogovyj-vychet-za-eko-kak-poluchit-vozvrat-ndfl.html

Сколько составляет налоговый вычет при ЭКО — документы

Как офомить вычет по ндфл на эко

  1. Как определить налоговый вычет?
  2. Когда выплачивается налоговый вычет

Экстракорпоральное оплодотворение в последние время стало широко популярным и эффективным методом оплодотворения среди пар, которые не могут самостоятельно забеременеть.

Многие из них считают, что это очень дорого и бесполезно, но стоит немного разобраться и все не так уж страшно, как Вы себе это представляли. Так как эта процедура достаточно дорогостоящая, то государство предусмотрело налоговый вычет на ЭКО.

Это такой вычет, который оформляется достаточно быстро и не сложно, при этом, чётко следует знать и собрать документы о проводимом лечении в органы налогообложения.

Поэтому давайте разберём как его оформить, какие нужны для этого документы, сколько денег можно возместить и всё, что его относится.

Налоговый вычет — это возмещение НДФЛ, который налогоплательщик выплатил на протяжении текущего года или лишение уплаты его до конца текущего года. Социальный вычет на процедуру экстракорпорального оплодотворения осуществляется лишь при наличии социальной налоговой ставки в объеме 13%, так как она является стандартной налоговой ставкой.

Он вычисляется из расчёта фактических расходов и размер его не должен превышать 12 тысяч рублей в определённый период, который соответствует одному календарному году, и называется налоговым. Если сумма, затраченная на определённое лечение, значительно превышает лимит, то тогда на следующий год она не рассматривается.

Следовательно, максимальная сумма, которую государство может вернуть – 15600 рублей за один год.

Но, несмотря на все это, Правительство РФ в 2001году издало Постановление, где было утверждён реестр некоторых разновидностей лечения, относящихся к дорогостоящим, что все граждане России имеют полное право на вычет налогов из всей суммы, использованной на лечение. К таким видам лечения относится и ЭКО, то есть лечение бесплодия.

Также это постановление включает в себя список лекарств, которые назначаются врачом – репродуктологом для проведения протокола ЭКО непосредственно налогоплательщику или его супругу \ супруге приобретённые за личные средства, при этом размер их стоимости учитывается во время определения общей суммы налогового вычета.

Итак, налоговый вычет при ЭКО можно возместить только тем лицам, предоставившим все документы и чеки о проведённом курсе лечения, в частности процедуры оплодотворения и чеки о родовой деятельности, а также выплаты налога с основного места работы одного из пары в год, когда проводилось лечение.

Что касается сроков выплаты денежной компенсации на ЭКО, то следует помнить о времени, которое предоставляется – это три года.

В течении этого времени нужно подать документы и определённая сумма будет Вам возмещена, но не позднее трёх лет, так как по законодательству России никто не будет Вам делать налоговый вычет.

За проведённую процедуру искусственного оплодотворения в Российской Федерации предусмотрен возврат 13% от суммы, которая была потрачена налогоплательщиком на протяжении текущего года. ЭКО относится к второй категории по оплате, а обследование и консультации специалистов к первой.

Налоговый вычет: ЭКО документы, необходимые для его получения.

Прежде всего, это наличие чеков, которыми оплачивалось обследование, лечение, диагностика, сама процедура оплодотворения и роды, а также в органы налогообложения необходимо подать копии всех документов, которые заверяются от руки и заключенные перед процедурой договоры с медучреждением также являются необходимыми документами для вычета налогов. Клиника, в которой проводилось оплодотворение, обязана выдать Вам оригинал справки с указание суммы, которая была потрачена на лечение. В этой справке также обязательно должен быть указан код – один или два, которые свидетельствуют о категории лечение, проводимого Вам — дорогостоящее оно или обычное, а также все ксерокопии лицензий учреждения, где проходила процедура оплодотворения. Еще одним важным документов является справка от работодателя формы 2 –НДФЛ и ксерокопия паспорта с пропиской. После сбора всех вышеуказанных документов Вы можете смело идти в налоговую инспекцию для определения налогового вычета на ЭКО. В течении трёх месяцев Ваши документы будут рассмотрены и если возникнут какие-либо вопросы, то Вам сообщать. При сборе всего пакета документов через три месяца на Ваш счёт поступят деньги за проведённую процедуру ЭКО.

Как определить возврат налога при эко?

Определяется налоговый вычет при ЭКО, документы, которые должны быть:

  • ксерокопия паспорта и кода идентификационного
  • заверенные копии договоров с лечебным учреждением, где проводилось оплодотворение
  • копия всех лицензий клиники на проведение этой процедуры
  • справка об оплате медицинских услуг с соответствующим колом, которую Вам выдаст клиника при ее запросе
  • заявление на возврат денег после ЭКО в налоговой инспекции.

Чтобы вернуть деньги, потраченные на медикаменты, нужно также подать соответствующие документы:

  • справка о доходах плательщика по месту работы в бухгалтерии
  • форма 2 НДФЛ, которую можно взять в налоговой инспекции
  • копия Ваших документов: паспорт с постоянной пропиской и код
  • копии всех чеков, которые Вы потратили за предыдущий год
  • копия рецептов специальной формы 107/у, которая имеется у всех врачей с обозначением «для налоговой».

Возврат налога при ЭКО может быть проведён не только человеком, который лично проходил лечение, а и его супругом или супругой, родителями и детьми.

Когда выплачивается налоговый вычет эко: документы, порядок оформления

Налоговый вычет выплачивается только в случае, если:

  • лечение проводилось только в тех лечебных учреждениях, которые имеют лицензию на проведение медицинской деятельности, которая выдана законодательством РФ
  • лечение, проведенное Вам, входит в перечень медицинских услуг, которые утверждены РФ.

Экстракорпоральное оплодотворение входит в перечень таких услуг как дорогостоящее лечение и включает в себя культивирование и подсадку эмбрионов, а вот лечение и медикаменты, которые использовались для этой процедуры, будут решаться индивидуально только учреждением, оказывающим эти услуги.

Возврат НДФЛ при ЭКО может получить один из супругов или можно разделить налоговый вычет на двоих, для этого следует в клинике ЭКО дать запрос на две справки, содержащие по 50% расходов. При этом существует вероятность получения вычета НДФЛ за год, уплаченный плательщиком, однако, перенести на следующий год невозможно.

Налоговый вычет – ЭКО является дорогостоящей процедурой, которая увеличивает шансы на рождение ребенка всем бездетным парам.

Государство РФ предусмотрело налоговый вычет на проведение экстракорпорального оплодотворения в общей сумме 13% от той, которая была потрачена на лечение на протяжении одного года, при одном условии, что доход плательщика налогов, который оплачивает процедуру, на протяжении года превышает затраченную сумму.

Здесь учитывается также доход, который не должен быть меньше суммы, которую израсходовали на лечение, так как разница практически сгорает. В такой ситуации следует разделить налоговый вычет на обоих супругов, при это получить большую сумму компенсации за процедуру.

Итак, для получения налогового вычета необходимо строго в определенном порядке собрать и подать документы в налоговую инспекцию по месту жительства не позднее 30 апреля текущего года, который следует за истекшим налоговым периодом, в котором и была проведена процедура ЭКО.

Для этого следует подать налоговую декларацию с указанием всех доходов в течении года, налоги на них с предоставлением заявления на вычет для экстракорпорального оплодотворения, справка о доходах, договор на лечения в клинике, имеющей соответствующую лицензию, справка об оплате услуг в медучреждении, документы, подтверждающие факт оплаты лечения и полис или договор со страховой компанией и ждать очередь на ЭКО.

Сейчас появилась уникальная возможность провести полностью бесплатное ЭКО, если Вы гражданин России, имеете полис ОМС, регулярно платите налоги, имеете установленное и пролеченное бесплодие, которое не приносило наступление желанной беременности, тогда это Ваш шанс на исполнение Вашей мечты – быть счастливыми родителями.

Регистрируйтесь на нашем сайте и подавайте заявку на бесплатную процедуру ЭКО. После подачи заявки Комиссия рассмотрит документы, и если у Вас нет никаких противопоказаний, то Вы станете счастливым обладателем квоты на проведение бесплатное экстракорпоральное оплодотворение.

Не упускайте свой шанс, так как это может быть последняя Ваша возможность забеременеть. Ждём Вас!

Источник: https://registr-eco.ru/temyi/chto-takoe-eco-ekstrakorporalnoe-oplodotvorenie/eko-i-zakon/nalogovyij-vyichet-pri-eko-dokumentyi.html

Налоговый вычет за ЭКО

Как офомить вычет по ндфл на эко

Уважаемые пациенты! Если Вы хотите получить налоговый вычет за проведенное в Нова Клиник ЭКО, пожалуйста, скачайте и форму заявления на выдачу документов для налогового вычета по ссылке.

Заполненную форму необходимо отправить на почту info@nova-clinic.ru Подготовка необходимых документов по Вашему запросу занимает до 30 рабочих дней.

Чтобы узнать о готовности документов, пожалуйста, позвоните в клинику.

В соответствии с пп.3 п. 1 ст.

219 НК РФ при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов, в том числе в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.

По дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. Перечень дорогостоящих видов лечения утверждается постановлением Правительства Российской Федерации.

В силу п. 27 Перечня дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета», утверждённого Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г.

№ 201 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета», лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона относится к дорогостоящим видам лечения.

Таким образом, пациенты имеют право на получение налогового вычета на всю сумму, потраченную на лечение бесплодия методом ЭКО (для программ суррогатного материнства: к вычету подлежат расходы пациента не на всю стоимость программы, а только в части ЭКО).

При этом вычет сумм оплаты стоимости лечения предоставляется налогоплательщику, если лечение производится в медицинских организациях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность на основании лицензии на медицинскую деятельность, выданной в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на лечение, приобретение медикаментов или уплату страховых взносов.

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику, если оплата стоимости лечения и приобретенных медикаментов и (или) уплата страховых взносов не были произведены за счет средств работодателей.

Расчёт налогового вычета

Реальный размер самого вычета определяется как произведение суммы стоимости дорогостоящего лечения (стоимость программы ЭКО) на 13%.

Пример: стоимость программы ЭКО составила 250 000 рублей.

Тогда пациент имеет право на вычет в размере:

250 000 руб. * 13% = 32 500 руб.

(при условии, что сумма исчисленного и уплаченного НДФЛ с доходов пациента в предыдущем налоговом периоде была не менее 32 500 рублей).

Предоставление налогового вычета осуществляется в следующем порядке

В силу ст.

229 Налогового Кодекса РФ в подаваемой в налоговую инспекцию по месту жительства до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (предыдущим календарным годом), в котором были произведены расходы на лечение, налоговой декларации (форма 3-НДФЛ) пациент должен указать все полученные ими в налоговом периоде доходы, источники их выплаты, налоговые вычеты, суммы налога, удержанные налоговыми агентами, суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей, суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода. К налоговой декларации необходимо представить (список примерный, необходимо уточнять в налоговой инспекции по месту жительства):

1.Письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета на лечение.

2.Справка о доходах по форме 2-НДФЛ;

3.Копия договора на лечение (копия заверяется подписью руководителя медицинской организации и скрепляется печатью).

4.Копия лицензии медицинской организации (копия заверяется подписью руководителя медицинской организации и скрепляется печатью).

5.Справка об оплате медицинских услуг

6.Платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за лечение.

7.Договор со страховой компанией или полис.

Источник: https://nova-clinic.ru/nalogovy-vychet-za-eko/

Сколько составляет налоговый вычет при ЭКО

Как офомить вычет по ндфл на эко

Экстракорпоральное оплодотворение, и все что связано с этой процедурой, относится к лечению, которое стоит немалых денег. Именно поэтому в России предусмотрен налоговый вычет за ЭКО.

К сожалению, не все пары четко понимают, как происходит процедура оформления и подачи всех документов.

Да, на первый взгляд все может показаться слишком сложно, что и пугает, ведь придется затратить много сил и времени, а также нервов.

На самом деле налоговый вычет при ЭКО сейчас оформляется достаточно просто, главное знать, какие действия следует выполнить, и какой пакет документов, подтверждающих проведение лечения, стоит предоставить в государственный орган налогообложения. Рассмотрим подробнее, как оформляется налоговый вычет при ЭКО, сколько можно получить и прочие тонкости процесса.

Условия и сумма

Налоговый вычет ЭКО можно будет получить лишь тем гражданам, которые сохранили все чеки, подтверждающее прохождение лечение, выполнение процедуры экстракорпорального оплодотворения и родовую деятельность. Также учитывается факт оплаты налога женщиной или мужчиной со своей официальной зарплаты в том году, в который проводилось лечение.

Стоит обратить внимание, что воспользоваться услугой возврата средств, затраченных на лечение, можно не только на себя, но и на мужа или детей. Что касается периода, в который необходимо подать документы, то с момента проведения ЭКО должно пройти менее трех лет. Например, в настоящее время 2017 год, значит, вычет можно получить за 2017, 2016 и 2015 годы.

Возврат налога за ЭКО предусматривает возмещение 13% от потраченных на лечение финансовых средств на протяжении каждого календарного периода. На законодательном уровне предусмотрено несколько условий в этом плане.

Как оформляется налоговый вычет при ЭКО

К возврату возможна сумма, не превышающая размер той, которая была потрачена на экстракорпоральное оплодотворение. Допустим, если в какой-либо период было уплачено всего 10 000 рублей от 13% налогов, а 13% проведенного лечения составляет 100 000 рублей, то к возврату представят всего 10 000 рублей.

Лечение бывает двух категорий. Дорогостоящая терапия кодируется по типу 2, обычная кодируется типом 1. Экстракорпоральное оплодотворение попадает под категорию 2, а различные анализы, консультации врачей – категория 1.

При затратах денег на дорогостоящую терапию могут быть возвращены 13% от всей суммы. При оплате обычного лечения есть лимит в 120 000 рублей. Собственно, если на лечение была потрачена сумма в 120 000 рублей и меньше, то вернут 13% от потраченной суммы, а если потрачено больше указанной суммы, то возврату подлежат 13% от 120 000 рублей.

В клинике обязательно необходимо уточнить, какой код они будут присваивать процедуре ЭКО, ведь важно, чтобы она кодировалась как дорогостоящее лечение. Также можно договориться и о том, чтобы родильный дом провел роды как лечение по коду 2.

Посмотрим, как будет выглядеть примерный налоговый вычет на ЭКО. Например, на процедуру было потрачено 600 000 рублей в течение одного года, в справке определено, что лечение дорогостоящее, то есть код 2. На проведение Инвитро 40 000 рублей, на роды еще 250 000 рублей, все это в справке кодируется цифрой 1.

Сумма, которую можно вернуть за ЭКО рассчитывается так: 600 00013%=78 000 рублей, поскольку это лечение идет как дорогостоящее. С остального, поскольку лечение обычное, можно получить лишь 12013%=15 600 рублей. В общей сумме выходит 93 600 рублей.

Если в роддоме согласились провести роды как дорогостоящее лечение, тог вычет можно получить со всей суммы, то есть: (600 000+40 000+250 000)*13%=115 700 рублей. Эта сумма будет выплачена только при условии, что в налоговой справке от работодателя будет указана сумма налоговых выплат за лечебный период не меньше представленной к выплате.

Документы

Задаваясь вопросом, можно ли за ЭКО получить налоговый вычет, специалисты уверенно отвечают, что это реально.

Особым условием является сохранение всех необходимых документов и чеков, затраченных на проведенное лечение.

Если в процессе программы ЭКО были утеряны какие-либо чеки, можно считать, что данная сумма вами не оплачивалась, поскольку ее нельзя приложить к документам, собираемым для оформления вычета.

В налоговую службу необходимо сдавать копии документов, которые предварительно заверяют от руки. Также следует приложить заверенные от руки копии договоров, которые были заключены с медицинским учреждением перед реализацией программы.

Сбор документов для налогового вычета

За каждый год запрашиваемого налогового вычета должна быть представлена стандартная справка от работодателя формы 2-НДФЛ (обязательно сдается оригинал).

Далее предстоит разбор чеков по годам, а также по медицинским учреждениям, следует посчитать, сколько денег было потрачено в каждом из них, связаться с бухгалтерией, где следует дать запрос на «Документы для возврата налога». Зачастую специалисты сами расскажут, что необходимо сделать.

С медицинского учреждения следует получить такие документы: оригинал справки о сумме, которая была затрачена на лечение, где указан код (дорогостоящее или обычное), а также копии их лицензий на выполнение соответствующей деятельности.

Также в налоговую службу сдается копия основной страницы паспорта и места прописки и можно считать сбор документов завершенным. На основании пакета полученных документов заполняется налоговый вычет на ЭКО 2016 и других лет.

Документ можно самостоятельно заполнить на специальном сайте верни-налог.ру (латинскими буквами), где детально описано, что необходимо делать шаг за шагом. Также всегда существует возможность воспользоваться услугами профессионалов по заполнения таких документов. Стоимость их работы будет находиться в пределах 1000 рублей.

Когда все будет готово, нужно приехать в налоговую службу, записавшись предварительно на прием в режиме онлайн и сдать все документы. В течение трех месяцев пакет будет проверяться, и если потребуется что-то донести, либо же исправить, вас об этом оповестят по телефону. В случае полного соответствия на счет в течение четвертого месяца поступит сумма налогового вычета за ЭКО.

Источник: https://Pro-MD.ru/ivf/eko/nalogovyj-vychet-skolko/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.